关于所得税退税的审计调整
2个回答财税会计专题活动
- 如果按照你的做法，确实没有经过“应缴税费”科目。
做调账处理时，不用调整年初数，报表也不用体现上述分录，假如你交税时直接借记“所得税”，那是错误的，但既然错了，本年相关调账太麻烦，你可以将错就错，按照你做的分录调整。
你的退所得税分录有问题，正常应该是
借：银行存款
贷：应缴税费——企业所得税
因为“所得税”属于损益类科目，它是进行利润分配时产生的。在提取时
借：利润分配——提取所得税
贷：所得税
结转所得税时
借：所得税
贷：应缴税费——企业所得税 - 是的。
必须能过应交税费科目贷方来反应的。
做调账处理时，不用调整年初数，报表也不用体现上述分录，假如你交税时直接借记“所得税”，那是错误的，但既然错了，本年相关调账太麻烦，你可以将错就错，按照你做的分录调整。你的退所得税分录有问题，正常应该是 借：银行存款 贷：应缴税费——企业所得税 因为“所得税”属于损益类科目，它是...
1、如题所述，本年在企业所得税年度汇算清缴时作纳税调整（未涉及影响会计利润事项），那么，对多计提部分作调减处理：借：应交税费-企业所得税200000 贷：未分配利润200000 由于在上年已计提并申报预缴了120万元，因而，多缴纳的20万元应向税务机关申请退税，那么，在收到退税款后，编制如下会计分录...
按照规定，企业所得税年终汇算清缴不管是否亏损，都要聘请税务师事务所进行审计，出具审计报告。而且，企业向主管税务局报送年报资料时，还要向税务提交审计报告的。所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。因此，汇算清缴后需要退税的，单位可以直接向主管税务局申请退税。
退税一定要做审计年报,企业所得税年终汇算清缴不管是否亏损,都要聘请税务师事务所进行审计,出具审计报告。 而且,企业向主管税务局报送年报资料时,还要向税务提交审计报告的。如果你有审计需求可以试试这个1.打开支付宝，首页搜索：“企初”，或者微信小程序搜索“企初”，2.进入这个政务小程序后，找到审计...
在税法的领域中，纳税调整后的亏损是否能获得退税，是一个复杂且具有挑战性的问题。通常情况下，若企业在前三个季度缴纳税收，但在第四季度出现了严重的亏损，年度汇算清缴时出现亏损状况，那么在理论上有可能申请退税。然而，税务机关在实际操作中，对于申请退税的处理会非常严格。企业必须在年度汇算清缴...
