如果上月有留抵，本月的应交增值税该如何做会计分录？
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- 本月销项-进项-留底=本月应纳税额税 假如是100元
借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税金—未交增值税100
次月15日前申报缴纳时
借：应交税金—未交增值税100
贷：银行存款100 - 上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：
第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。
第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
到下个月做交税分录即可。
根据计算，本月应纳税额为3500减去1000留抵税额再减去2000进项税额，即500。上个月的留抵税额记录在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000。本月购进时，会计分录为：借：原材料或库存商品，应交税费——应交增值税——进项税额2000；贷：银行存款或应付账款。本月销售时，会计分录为：借...
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2200 贷：应交税费——未交增值税 2200
一般情况下：本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数，其余额为正数，就是你本月该交的增值税应纳税额，...
上月有留抵税额这月增值税的计算公式是本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税；本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税。当月应交所得税额相当于销项税额减掉进项税再减掉上个月留抵数，其账户余额若为正数...
