税务会计 企业所得税
2个回答财税会计专题活动
- 有两种做法：直接法和间接法，因直接法容易出错，故考试和实务中都选择间接法，连所得税汇算表都采用间接法设计，故我用间接法回答你的问题
1、计算会计利润=8000-6000-400-40-200-130-650-120=460
2、招待费列支标准 130*60%=78 8000*0.005=40 40小于78 可以列支40
故招待费调增130-40=90
3、广告费列支标准 8000*15%=1200 大于650 650全额列支
4、利息调增=600*（9%-7.5%）*10/12=7.5
5、应纳税所得税=会计利润+调增-调减=460+90+7.5=557.50
6、应缴企业所得税=557.5*0.25=139.375 - 问题补充：在申报补交所得税的时候,税务系统里自动生成的企业所得税--税款贷：应交税费-应交企业所得税10000
结转借：利润分配-未分配利润10000
贷
企业应按照税法规定的期限和程序，向税务机关申报并支付企业所得税。同时，企业需妥善保管与支付企业所得税相关的会计凭证、账簿和报表等资料，以备税务机关查验。综上所述：支付企业所得税的会计处理涉及确认应纳税所得额、计提企业所得税、编制相关会计凭证、记录会计账簿以及申报纳税并保留相关凭证等多个...
税务会计需要报的税种包括：增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税等。税务会计主要负责税务方面的核算和申报工作，涉及的税种较多。其中，增值税是对商品和服务的增值部分征税，几乎涉及所有行业。企业所得税是对企业经营所得收入进行征税，针对企业的盈利部分。个人所得税是对居民个人的所得收...
企业所得税的税额，一般都是按利润的25%缴纳 现在有税收优惠，小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收 会计分录：计提时 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 缴纳时 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 期末结转时 借：本年利润 贷：所得税 所得税期末无余额 ...
所得税费用科目的设置在会计处理中，企业所得税通常被记录在“所得税费用”科目下。这个科目用于核算企业按照税法规定计算的应纳税所得额以及相应的所得税费用。企业的财务报表中，所得税费用会作为期间费用反映在利润表上，同时也会在资产负债表上体现为递延所得税资产或负债。所得税费用的计算企业所得...
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用
