增值税明细账勾稽关系
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- 本年应交增值税=“未交增值税”贷方发生额=505372.56元。本年已交增值税=“未交增值税”的借方发生额=505372.56元。
1、增值税明细科目之间是相互关联和相互转换的关系。2、一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。一...
2、销售货物出去：贷：应交税金-应交增值税-销项税额 1500 3、那么在月底：借：应交税金-应交增值税-销项税额 1500 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 1000 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 500 4、因为转出未交增值税为贷方余额：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 500 贷：应交...
按照《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》填报说明勾勒的勾稽关系第27行=28+29+30+31行分析，如果28、29、31行无数据，此申报表的本月数和累计数中的第27行=第30行。《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明 本表第27项“本期已缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额...
本年应交增值税=“未交增值税”贷方发生额=505372.56元。本年已交增值税=“未交增值税”的借方发生额=505372.56元。
应交税费明细账与国税报表勾稽关系如下:应交税费的增值税和利润表的收入成本有一定的关系。应交企业所得税和利润表的利润总额有勾稽关系企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该...
