年度企业所得税一栏管理费用填不上去是怎么回事？
3个回答财税会计专题活动
- 期间费用调整表需要去填写明细表，主表数据由明细表格自动填列。
- 年度企业所得税一栏管理费用填不上去是怎么回事？这个是有附表填数据的，附表填完后数据就会带到主表里的。
- 年度企业所得税（主表）一栏的管理费用是系统自动生成数据，前提是需要做期间费用明细表（含销售费用、管理费用和财务费用）。
期间费用调整表需要去填写明细表，主表数据由明细表格自动填列。
企业所得税不可以列到管理费用里去，应计入应交税费等会计科目里，同时要计提。计提时的会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 年度或期末结转时会计分录为：借：本年利润 贷：所得税费用 税费缴纳时的会计分录为：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 企业所得税是...
企业所得税汇算清缴时,年度纳税申报表(A类)期间费用明细表A104000是根据"销售费用"、"管理费用"、"财务费用"三个会计科目的明细账填列,不考虑税会差异.但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致,而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题,故要正确完整填列本表必须重新分类统计.注...
19.第19行“减、免税项目所得”:填报纳税人按照税收规定减征、免征企业所得税的所得额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第14行计算填报。 20.第20行“加计扣除”:填报纳税人开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,以及安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资,符合税收规定条件的准予按照...
企业所得税A类报表里的营业成本不包括管理费用财务费用：是填利润表里的营业成本和其他业务成本。《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 ：第2行“营业成本”项目，填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。本项目应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额...
