外出经营企业所得税如何做帐
1个回答财税会计专题活动
- 你要是没开外出经营证，又在外地预缴了企业所得税，你惨了。你预缴的税款你的主管税务机关是不认的，还要再缴。根据税法，企业所得税应在登记所在主管税务机关缴纳。
外出经营预缴税款会计分录：借：应交税费-预缴增值税，借：应交税费-企业所得税，借：应交税费-城建税，借：应交税费-教育费附加，借：应交税费-地方教育费附加，借：税金及附加-印花税，贷：银行存款，1、简易计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)×3%；...
在外地缴纳的企业所得税入账分录如下 借：所得税费用 贷：银行存款 同时做如下分录 借：本年利润 贷：所得税费用 但是这笔所得税是白交的，在公司的注册地还要按规定就这笔所得缴纳企业所得税的。为什么没有开“外出经营税收管理证明”呢？嗨！入账时还要按规定索取材料发票的。
持外出经营证去外地开票后,再持已开具发票后的外经证及发票和税单复印件,去国税办理核销外经证,收入与本企业其他收入一起,次月网上正常申报,不必单独申报企业所得税.
异地经营的税务规定1、对于在异地设点经营的，需要办理营业执照，做为一个独立的纳税人在当地纳税。2、对于在异地设点没有经营的，比如只是建了一个仓库存放不进行加工、销售的，或者是公司设立的一个办事处，则不属于从事生产经营，不必进行工商注册、无纳税义务。3、如果没有设点，但在临时异地经营的...
企业所得税是可以抵扣的。就和本地施工一样进行账务处理就行了。但有的税务机关比较刁难，不让这种异地缴纳的企业所得税抵扣。详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。
