企业所得税月季度预缴纳税申报表B类怎么填？

依据企业所得税法规定，企业所得税一般都是季度预缴且纳税申报，年度汇算清缴。所以申报表中的收入总额应该按你所申报的当季(4月、5月、6月)收入总额填写。若第二季度收入总额为500,000元，则收入总额应填500,000元。

如果按收入，就把你本季收入填在收入栏，应税所得率填税务机关核定你的数值，两者相乘就是你的应税所得额，在后面把税率25%填上，乘应税所得额就是你的应纳税额，如果你被认定为小型微利企业，在抵扣税额栏填写应税所得额乘5%，再减去你本年以前月份缴纳的就是本期应缴税额。如果是按成本的，把成本费用填在成本填，应税所得率同上，用成本除以1减应税所得率后再乘应税所得率就是你的应税所得额，下面的填法同上。

按你第二季度的收入总额填写：500000元
第一季度是指1-3月份的销售收入，
第二季度是指4-6月份的销售收入，以此类推。

　　“基本户银行总收入为：451256元，一般户：21000元（不开票收入）。地税开具工程票金额为：166000元”这里面的收入有交叉重叠部分，不应该简单相加计税。我感觉贵公司的账务处理有些混乱。
　　那基本户银行总收入451256元里面都是些什么收入啊，为什么数据跟开票金额差异那么大？是预收款吗？
　　根据国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）第二条规定，企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度法确认提供劳务收入。
　　（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足以下条件：1.收入的金额能够可靠地计量。2.交易的完工进度能够可靠地确定。3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。
　　（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：1.已完工作的测量。2.已提供劳务占劳务总量的比例。3.已发生成本占总成本的比例。
　　（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。
　　因此，建筑企业的预收收入应按上述规定确认收入，缴纳企业所得税。
　　建议您再把公司的收入重新厘清一下，根据确认收入的数据填列预缴纳税申报表
B类

看你企业是按收入还是按成本核定征收
如果是按收入核定,那么只要当季度有收入就会有所得税
如果是按成本核定,那么只要本季度有成本发生就会有所得税产生
即时这两项都没有,也需要进行申报,即零申报,但这种情况不会经常发生,也不会持续太久,因为这是即将注销前的状态.
B类报表是核定征收企业用到的报表,这里的核定是指"税率"是既定的,最终的税额还是要取决于企业的收入或者是成本
以上是税局的回答

把你第一个季度的收入加上4-6的收入，就是你这两个月的收入总额，然后用总额乘专管员给你核定的税率就是
应纳所得税额
，然后在用应纳所得税额的金额去乘25%就是第八行的应纳所得税额，最后把你上个季度所预交的税钱填在第十行的已预缴所得税额。然后用第八行减去第十行就是就是你们这个季度要交的所得税额了！！！！！！

1行填列本期收入总额,2行填列税务机关核定的征收率计算出第3行,然后在根据第三行得出的数字*25%计算出第12行,核定征收企业的所得税容易填写,只要仔细看就行了!

销售收入和销售成本都是填上1-3月的累计数，利润是未扣所得税之前的利润，税率是按核定的税率，如果申请了微利企业可以填20%

500000

不对，就是4、5、6月的数据，不然为什么叫做季度所得税申报表？

填报说明

一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明
1、第1行
“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行
“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行
“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。
8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。外国企业驻京常驻代表机构填写税务机关核定的利润率（10%）和营业税税率（5%）之和；

9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。
10、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。外国企业驻京常驻代表机构填写时应按以下公式填报：应纳税所得额＝第8行“税务机关核定的应税所得率（10％）”×第9行“换算的收入额”。

11、第11行
“税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
12、第12行“应纳所得税额”
（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额”
×第11行“税率”
按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额”
×第11行“税率”
按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额”
×第11行“税率”
（2）实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。
13、第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
14、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
15、第15行“应补（退）所得税额”
：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。