年度企业所得税申报附表五:税收优惠明细表中第46行资产总额是负值怎么填啊?
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- 资产总额是不会出现负数的。
税收优惠明细表中第46行资产总额按(期初资产总额+期末资产总额)/2的数据填列。 - 资产总额怎么可能是负的呢,是不往来款没做重分类调整呀?一个企业不可能出现负资产的。
税收滞纳金在《企业所得税申报表》中,税收滞纳金需要在附表5中填写。即“企业所得税纳税调整明细表”中的第2项:“纳税调整项目明细表”,填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时,需要填写应纳...
会计核算计入成本费用的金额;第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
个人认为,11月月初与12月月末二者相加再除以2就可以了。仅供参考
通过附表一(1)《收入明细表》和附表二(1)《成本费用明细表》相应栏次填报;金融企业纳税人,通过附表一(2)《金融企业收入明细表》、附表二(2)《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织...
1.主表:企业所得税年度纳税申报表 2.附表一(1):销售(营业)收入及其他收入明细表 3.附表一(2):金融企业收入明细表 4.附表一(3):事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表 5.附表二(1):成本...