年度企业所得税申报附表五：税收优惠明细表中第46行资产总额是负值怎么填啊？
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- 资产总额是不会出现负数的。
税收优惠明细表中第46行资产总额按（期初资产总额+期末资产总额）/2的数据填列。 - 资产总额怎么可能是负的呢，是不往来款没做重分类调整呀？一个企业不可能出现负资产的。
第14行是从15行到32行的合计，你只需要准确填写你公司应享受的减、免税各项就可以了。属表上有列举的项目，就填入列举项目，没有的就填入其它。
税收滞纳金在《企业所得税申报表》中，税收滞纳金需要在附表5中填写。即“企业所得税纳税调整明细表”中的第2项：“纳税调整项目明细表”，填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时，需要填写应纳税款所属期间、应纳税款金额、税款性质、税款缴纳日期等信息。若同时存在多个应纳...
32栏如果没有其他免税项目可以不填，46行可以按1——12月份的资产负债表的资产合计相加除以12填列，再填写45行的职工人数，最后操作34行，如果能点开34行的金额栏，说明符合微小型企业的条件，用主表31行的“应纳税所得额”X5%,填写在该行；如果点不开34行，说明不符合微小型企业的条件，这行就不...
有优惠减免项目就如实填写就是，没有写零就是了。
企业所得税汇算清缴时需要填写的表主表 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)附表一(1)收入明细表附表二(1)成本费用明细表附表三纳税调整项目明细表附表四企业所得税弥补亏损明细表附表五税收优惠明细表附表六境外所得税抵免计算明细表附表七以公允价值计量资产纳税调整表附表八广告费业务宣传费跨...
