关于09年企业所得税汇算清缴，纳税调整明细表中的工资薪金支出问题
2个回答财税会计专题活动
- 今年的工资计算是有变动的，意在区分你计提并在税前扣除掉的和你实际发放的工资。例如你计提的工资总额是1w，但其中有3k是并没有在12月31号之前发放，那么你的应纳税所得额应调增3k，那么报表中的工资薪金支出帐载金额就是1
w，税收金额是7k，明白否？ - 帐载金额是你结转到费用中的数额也就是计提的数，税收金额是你实际发放的金额，如果提了都发了那就填一样的，如果有提了没发的那就要调增，不懂可以Q我5476345
企业所得税汇算清缴的具体时间根据不同地区的税务要求有所差异。一般情况下，企业需要在2010年4月30日之前完成汇算清缴的申报工作。但也有部分地区规定在5月31日之前完成这一流程。汇算清缴是企业年终结算的一项重要工作，涉及到企业所得税的计算、缴纳等关键环节。通过这一过程，企业可以准确了解全年应纳税...
企业所得税汇算清缴,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关...
你要确定你附报资料里固定资产、无形资产都没有填，你资产负债表里没有填固定资产和折旧 做汇算清缴时应先将资产负债表、利润表、应交增值税明细表、附报资料填写发送后，才能做主表 主表的钩稽关系较多，没有发送可能是别的原因。
1、跨年度。通常情况下都跨年度，即汇算清缴后确定比较的所得税时已经是在次年，也就是2009年要补交的所得税在2010年才确认。借：以前年度损益调整 1100 贷：应交税费--企业所得税 1100 结转损益：借: 未分配利润 1100 贷：以前年度损益调整 1100 2、如果能在年度账结账前确定的，直接计提所...
09年弥补05年亏损214-170=44万元 10年弥补05年亏损：95-44=51万元 10面弥补06年亏损：46-51=5万元 10年弥补07年亏损：14-5=9万元 05-06年亏损以弥补完毕，07年未弥补完亏损数：9万元，可以用以后年度实现的利润弥补，弥补期限不超过5年。
