企业所得税季报A类怎么填？其中营业收入与营业成本、利润总额之间是什么关系？
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- 营业利润＝营业收入-营业成本-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-【资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 （这些一般小企业不会涉及到）】\x0d\x0a营业收入分主营业务收入和营业外收入，小规模企业一般营业收入就是主营业务收入\x0d\x0a营业成本也是一样的，分主营业务成本和其他业务成本，小规模企业一般营业成本就是主营业务成本。\x0d\x0a营业收入-营业成本=销售毛利【这部门利润是没有考虑哪些期间费用（销售费用-管理费用-财务费用）及税费的】\x0d\x0a你填列季报的话，根据你发生是销售收入填（主营业收入+营业外收入）合计数量填营业收入，营业外收入没有就为0，营业成本就主营业务成本，下面一栏利润总额就是我上面提到的《毛利润》这个概念，第二栏减第三栏就是利润总额了。\x0d\x0a所得税增收的是收入-成本差额的那部分毛利润 所产生的税，不考虑期间费用和税金
- 营业利润＝营业收入-营业成本-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-【资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 （这些一般小企业不会涉及到）】
营业收入分主营业务收入和营业外收入，小规模企业一般营业收入就是主营业务收入
营业成本也是一样的，分主营业务成本和其他业务成本，小规模企业一般营业成本就是主营业务成本。
营业收入-营业成本=销售毛利【这部门利润是没有考虑哪些期间费用（销售费用-管理费用-财务费用）及税费的】
你填列季报的话，根据你发生是销售收入填（主营业收入+营业外收入）合计数量填营业收入，营业外收入没有就为0，营业成本就主营业务成本，下面一栏利润总额就是我上面提到的《毛利润》这个概念，第二栏减第三栏就是利润总额了。
所得税增收的是收入-成本差额的那部分毛利润 所产生的税，不考虑期间费用和税金
答案：企业所得税季度申报表A类的填写，主要包括以下几个关键部分：一、表头信息填写 1. 纳税人识别号：填写企业的统一社会信用代码。2. 企业名称：填写企业全称。3. 申报日期：填写实际的申报日期。二、申报数据填写 1. 营业收入：填写本季度的营业收入总额。2. 营业成本：填写本季度的营业成本总额。3...
第3行“营业成本”：填写会计制度核算的营业成本。第4行“利润总额”：填写会计制度核算的利润总额，包括从事房地产开发企业计算出的预计利润。第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》规定的25％税率计算应纳所得税额。第6行“应纳所得税额”：计算出的当期应纳所得税额。第7行“减免所得...
其中，“税款所属期间”一栏，纳税人应填写公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人，则应填写当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。“纳税人识别号”一栏，纳税人需填写税务机关核发的税务登记证号码（15位）。“纳税人名称”一栏...
1、“据实预缴”的纳税人：第2行至第9行填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一...
营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
