企业所得税年报为什么比季报会多出钱来？
4个回答财税会计专题活动
- 多出钱来是指利润吧0v0
因为所得税的年报只针对汇算清缴的时候提供，
如果有涉及以前年度调整那就一定会与季报(11年12月的报表)有差异。
估计贵司在所得税清算时调整过了，递交的年报也就是调整后的，
至于会多出利润来大部分是因为贵司在季度所得税的提取上多交多提税费，
或是根本不改进入成本的费用计提算入了。
如果是货币资金不一样....那真的就是年末没有和银行对账对上了！ - 企业所得税执行的是按季预缴，年终汇算清缴的申报方式。季报是按照当期会计利润申报预缴企业所得税，而年终汇算清缴是按照企业所得税法规定进行清算，在这期间，税法与会计核算存在差异，而这些差异都按照税法的规定执行。比如：
《 人民共和国企业所得税法》第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（二）企业所得税税款
（三）税收滞纳金；
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
（六）赞助支出
（七）未经核定的准备金支出；
（八）与取得收入无关的其他支出。
在会计处理时发生以上业务都记入对应的科目，结转到本年利润。而税法是不允许以上业务在税前扣除的。因此要对以上业务发生的金额进行调整，调增应税所得额。从而企业所得税年报比季报要多缴。 - 因为年报有纳税调整事项了
- 有可能是你在季报的时候不小心把不能抵扣的抵扣了
得到的是当前季度的所得税，叫预扣预缴企业所得税，但是当你年度计算的时候，利润是按照全年的总利润来计算的，如果年度利润是亏损，但是某个季度利润有盈利的话，那就会出现差异，举个例子：如果一季度盈利100万，
3、填报内容不同：所得税季度申报，简单填列收入、成本、利润、预缴税款等；所得税年报则复杂得多，要分析各所得税前扣除项目，根据所得税法做调整，计算应补或应退所得税额。季报是以会计报表上的利润数为基础计算企业所得税，而年报要在会计报表利润数的基础上根据税务要求做相关的纳税调增、调减。
企业所得税季报与年报的区别在于季报以会计报表上的利润数为基础计算企业所得税，而年报还要在会计报表利润数的基础上根据税务要求做相关的纳税调增、调减，季报只有一张表，年报在国税申报的所得税还有几张附表。企业所得税季报与年报的报送时间企业所得税季报要在季度终了之日起十五日内，向税务机关报送...
在填报时间方面，企业所得税季报在每季度结束在申报期内申报预缴所得税，法定节假日会对应延后，具体以当地税局为准；企业所得税年报在次年5月31日前汇算清缴上年的所得税，多退少补。在填报内容方面，企业所得税季度只需要简单填列收入、成本、利润、预缴税款等内容；而企业所得税年度填列的内容相对...
年报与季报的数据调整差异：1、年报的数据调整频次更高，通常在年末结账后需要进行7至8次的报表数据调整，这比季报和中报的调整更为频繁。这些调整并非为了“修饰”数据，而是由于年底工作繁忙，难以避免的重大疏漏。年报与季报内容的详实度对比：2、年报的内容远比季报详实。上市公司的一份年报可能长达上...
