当月企业预付账款大于收入用交企业所得税了是么
2个回答财税会计专题活动
- 具体问题具体分析，如果存在企业预付账款大于收入，经查实属于挂账不做入收入，则需交企业所得税。
- 只要有利润就要交所得税，与预付账款无关，谢谢希望采纳
如果公司预付款项的金额大于最终应支付的金额，怎么做会计分录 差额向对方索回，确实不能收回转“其他应收款”按规定计提坏账准备。实际工作中大都任挂原科目，待三年后确认无法收回时计入当期损益。预付账款款项的金额大于最...
按照你所说的利润率应该是20%，收入大概是625万 借：预收账款 625万 贷：主营业务收入 625万 那么你的货物成本发出了，结转成本 借：主营业务成本 500万 贷：库存商品 500万 假设你今年就这一笔业务，暂不考虑...
(5)纳税人享受减免或返还的流转税,以及取得的国家财政性补贴和其他补贴收入,除国家另有文件指定专门用途的,都应并入企业所得,计算缴纳所得税。(6)企业在基本建设、专项工程及职工福利等方面使用本企业的商品、产品的,均应作为收入处理;...
一般纳税人当月进项税大于销项税,不需要缴纳增值税,进项税额留底,留待下期继续抵扣,不需要做账务处理.要处理的话,可以这样写分录:如果进项大于销项借:应交税费--应交增值税--销项税额应交税费--应交增值税--转出未交增值...
因此,预收账款的营业税纳税义务发生时间,不论是转让土地使用权或者销售不动产,还是提供建筑业或者租赁业劳务,均为收到预收款的当天。 四、企业所得税 企业所得税的纳税义务发生时间取决于税法对收入的确认。《国家税务总局关于确认企...
