企业所得税年度清缴后如何调整会计分录？
4个回答财税会计专题活动
- 一.如果是调整以前年度多交所得税：
1.调整多交所得税税款；
借：应交税金-应交企业所得税；
贷：以前年度损益调整；
2.结转未分配利润做：
借：以前年度损益调整；
贷：利润分配-未分配利润；
二.如果是调整以前年度少交所得税：
1.补交所得税税款做；
借：以前年度损益调整；
贷：应交税金-应交企业所得税；
2.缴纳税款做：
借：应交税金-应交企业所得税；
贷：银行存款
3..结转未分配利润做：
借：利润分配-未分配利润；
贷：以前年度损益调整； - 借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-应交所得税【补交的企业所得税金额】
借：利润分配-未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整-所得税费用
不一定对，请指正，谢谢！ - 1、借：应交税费-应交企业所得税
20000（或2万-原账户余额）
贷：以前年度损益调整
20000
2、借：以前年度损益调整
20000
贷：利润分配
20000
3、借：其他应收款-所得税退税
20000
贷：应交税费-应交企业所得税
20000 - 收到退税后，借：银行存款2万，贷：以前年度损益调整（或者直接贷未分配利润）2万。
一.如果是调整以前年度多交所得税：\x0d\x0a1.调整多交所得税税款；\x0d\x0a 借：应交税金-应交企业所得税；\x0d\x0a 贷：以前年度损益调整；\x0d\x0a 2.结转未分配利润做：\x0d\x0a 借：以前年度损益调整；\x0d\x0a 贷：利润分配-未分配利润；\x0d\x0...
由于会计利润与税务利润的核算方法存在差异，企业在年度所得税汇算清缴后可能会出现这种情况，即需要进行纳税调整。无论是调高还是调低，这种调整并不会直接反映在资产负债表上，而是与损益表有关。在进行所得税调整时，涉及到利润调整应通过“以前年度损益调整”和“应交税费—应交企业所得税”这两个会...
1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴纳...
1、补充计提企业所得税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。2、缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。3、调整未分配利润，分录如下：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
首先，对于汇算清缴中发现需要补缴的企业所得税，应做如下账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--应交企业所得税。其次，当汇算清缴最终确定应缴税款时，应按实际缴纳的税款，借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。最后，对于涉及以前年度损益调整的项目，需要进行结转处理，即借：...
