求企业所得税例题答案，十万火急······
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- 一、、该企业的会计利润总额=2000-1000+10+1.7+60+10+2-500-300-50-40=193.7万元
二、该企业应纳所得税额：
调整项目如下：
1、取得国债利息收入2万元，属于免税收入，应调减应纳税所得额2万元。
2、广告费扣除限额=（2000+10）× 15=301.5万元，应调增应纳税所得额400-301.5=98.5万元
3、业务招待费调整：80× 60=48>（2000+10）× 0.5%=10.05。应调增应纳税所得额
80-10.05=69.95万元，新产品开发费用70万元，准予加计扣除50%即70× 50%=35万元，应调减应纳税所得额35万元
4、公益捐赠支出扣除限额=193.7× 12%=23.244万元，实际支出20万元，未超过限额准予扣除，直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定卑工商局罚款2万元。不得税前扣除，
应调增应纳税所得额10+2=12万元
5、应纳税所得额=193.7-2+98.5+69.95-35+12=337.15万元
6、应纳所得税额=337.15×25%=84.29万元 - 会计利润=2000-1000+2+60+10+2-500-300-50-40=192万元
1.国债利息免税
2.广告费调增
销售收入=2000+10=2010
2010×15％=301.5
广告费应调增400-301.5=98.5
3.招待费调增
2010×5‰=69.95＜80×60％
招待费应调增69.95
4.直接捐赠的不准税前扣除，罚款不准税前扣除
5.研发费用加计扣除
70×50％=35
综上，应纳所得税额=192-2+98.5+69.95+10+2-35=345.45
企业所得税=345.45*25％=86.3625
一、、该企业的会计利润总额=2000-1000+10+1.7+60+10+2-500-300-50-40=193.7万元 二、该企业应纳所得税额：调整项目如下：1、取得国债利息收入2万元，属于免税收入，应调减应纳税所得额2万元。2、广告费扣除限额=（2000+10）× 15=301.5万元，应调增应纳税所得额400-301.5=98.5万元 3...
1，会计利润总额=3000-1500-12-200-492+6-10.5=791.5 2, 广告费和业务宣传费广告费和业务宣传费除国务院财政、税务主管机关另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。可抵扣广告费为销售收入的15%即3000*15%=450万元>100万元 因此企业所...
？DCAB DBACB ABC ADE AB ACE ABC ACD ABDE ACD AD ABCDE 第一题不明白什么叫“公平财富分配”挣钱多的多交税就选A 不管挣多少都按一样比例较就选D 那个算公平财富分配？
比例不低于3%企业在 境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%，企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。凡经认定的高新技术企业，企业所得税税率由原来的25%降为15%，相当于在原来基础上降低了40%（详见08年1月起实行的《企业所得税法》二十八条），连续三年，三...
你说的是否是4月所得税未计提？这里告诉你没得问题的，不需要担心。5月一并计提也是可以的或者6月计提第二季度的所得税，因为所得税是按季度缴纳的，一个季度计提一次也可以，不一定要每月计提。
