做完汇算清缴企业所得税的分录后，怎么资产负债表和利润表不平？
2个回答财税会计专题活动
- 您好！
根据您提供的信息，回复如下
涉及到补税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交企业所得税
结转以前年度损益调整科目：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
以上两科目调整当期年初会计报表数据。
实际缴纳时：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
只是对调整当期的未分配利润进行调整，不影响当期的损益表，
因此，当期的
资产负债表未分配利润（期初数-期末数）=本期利润表的净利润 - 不知你用的软件是否和我们一样，我也曾出现过这类问题，当初是手工调整了未分配利润的年初数。
年末汇算清缴时，缴纳的企业所得税的会计分录：借：应交税费/企业所得税 贷：银行存款 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是:(1)补计提:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 ...
汇算清缴会计分录如下：1、企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。2、缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交...
1、企业所得税年度汇算清缴时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 缴纳汇算清缴年度所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、年度汇算清缴后需要退回所得税时：借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税费——应交所得税（红字）收到时：借：银行存款 贷：应交...
