企业所得税汇算清缴利润表如何填
2个回答财税会计专题活动
- 1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；
2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列（特殊行业除外如房地产），计税金额填写，纳税调整后的
【应纳税所得额】，即调整之后的利润额。 - 举例说明，希望你能看明白
利
润
表
会企02表
编制单位：
2010年12月
单位：元
项
目
本期金额
上期金额
一、营业收入
136845
121450.00
减：营业成本
99074.28
101000.34
营业税金及附加
1458.72
1365.69
销售费用
8701
5680.00
管理费用
12000
9600.00
财务费用
358
58.50
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
15253
3745.47
加：营业外收入
1000
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）16253
3745.47
减：所得税费用
4063.25
936.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
12189.75
2809.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
企业所得税汇算清缴的表格填写需遵循以下步骤：一、主表 此表根据利润总额计算，数据源自企业的《利润表》。企业应直接采用按照企业会计准则编制的利润表数据，若采用企业会计制度或小企业会计准则，需调整《利润表》项目后填写。二、附表一 除“视同销售收入”外的数据需根据会计核算结果填报。对于房地产...
1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列（特殊行业除外如房地产），计税金额填写...
首先收入明细表根据利润表本年累计数分项填写;成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写;纳税调整项目表这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写,很多事要先填写后面的附表的就先填附表;企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完,...
首先，当利润总额确定后，计算应预缴的所得税，需进行以下会计分录：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 如果是在季度末，需要缴纳已预缴所得税：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 年度汇算清缴时，根据全年应交税额与预缴税额的差额，进行调整：- 补税：借记“以前年度损益调整”...
本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交...
