所得税中企业会计和税法计税依据的算法：
- 1：费用化=400（研究阶段全部应费用化）+400（开发阶段不符合资本化的应费用化）=800 无形资产=资本化=1200 2：费用化的可以加计50%扣除，800*1.5=1200 无形资产的账面价值1200，计税基础=1200*1.5=1800。可以扣除的应该等于计税基础1800。 3：形成可抵扣暂时性差异=1800-1200=600。（注意，该差异不形成递延所得税资产）
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1：费用化=400（研究阶段全部应费用化）+400（开发阶段不符合资本化的应费用化）=800 无形资产=资本化=1200 2：费用化的可以加计50%扣除，800*1.5=1200 无形资产的账面价值1200，计税基础=1200*1.5=1800。可以扣除的应该等于计税基础1800。 3：形成可抵扣暂时性差异=1800-1200=600。（注意，该差...
企业所得税的计税依据是应纳税所得额。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-准予扣除项目金额-允许弥补的以前年度亏损。应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额。《 人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的...
企业所得税的计税依据是应纳税所得额。详细解释如下：一、应纳税所得额的概念 应纳税所得额是指企业在一定期间按照税法规定计算出来的应当缴纳企业所得税的所得金额。它是企业所得税的计税基础，也是企业所得税税制的核心内容之一。二、应纳税所得额的计算 应纳税所得额的计算涉及到企业的收入总额和...
计税依据是指计算应纳税额的根据。计税依据是课税对象的量的表现。计税依据的数额同税额成正比例,计税依据的数额越多,应纳税额也越多。 某资产进入企业时,叫“计税基础”,企业将该资产捣鼓折腾一番,这时候叫“计税成本”,企业将该资产拿去变现交换处置,就形成了“计税依据”。,计税基础是不变化的,计税成本是可以...
企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损 企业所得税计税依据是什么?一、《企业所得税法》：第四条企业所得税的税率为25%。第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新...
