咨询专业人员企业所得税有关问题。
1个回答财税会计专题活动
- 不知道你的新公司成立时间，2002年1月1日前后是有区别的。
2002年1月1日后成立的公司，所得税征管归属应按国税发[2002]8号《国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知》执行，其中第二条规定，自2002年1月1日起，按国家工商行政管理总局的有关规定，在各级工商行政管理部门办理设立（开业）登记的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收管理。但下列办理设立（开业）登记的企业仍由地方税务局负责征收管理：（一）两个以上企业合并设立一个新的企业，合并各方解散，但合并各方原均为地方税务局征收管理的； （二）因分立而新设立的企业，但原企业由地方税务局负责征收管理的；（三）原缴纳企业所得税的事业单位改制为企业办理设立登记，但原事业单位由地方税务局负责征收管理的。在工商行政管理部门办理变更登记的企业，其企业所得税仍由原征收机关负责征收管理。
2002年1月1日前成立的公司，所得税征管归属应按国税发[1995]23号《国家税务总局关于企业所得税征收和管理范围的通知》规定执行，也就是说如果你公司非中央企业、外资企业、铁道部、海洋石油、金融企业，所得税就是地税征管。
你可以自行根据实际情况，对照规定上述规定进行分析判断（你提供的情况不足以甄别征管归属）。
如果你据此判断不属哪家征管，可以持上述政策规定及你们公司的相关证明材料，向这一家的县级局进行沟通反映，沟通无效的，可以向设区市局申请行政复议。
具体扣除标准如下：1.必要合理支出：指在咨询服务过程中产生的必要合理的支出，例如租金、水电费、运输费、交际费等。企业可以在申报所得税时将这些支出予以扣除。2.税前利润的10%：指企业在纳税前所获得的咨询费用的利润部分，按照税前利润的10%进行扣除。3.综合所得的20%：对于综合所得，即企业除咨询...
其中第二条规定，自2002年1月1日起，按国家工商行政管理总局的有关规定，在各级工商行政管理部门办理设立（开业）登记的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收管理。
咨询行业企业所得税要根据应纳税所得额来区别：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家...
咨询服务的税收问题主要集中在增值税和企业所得税。详细解释如下：一、增值税 对于咨询服务，一般需要缴纳增值税。增值税是对商品和服务的增值部分征税，咨询服务的增值部分即为服务收入中超出成本的部分。具体税率根据所在行业和地区有所不同，一般为6%-15%不等。需要注意的是，增值税的缴纳是根据服务收入...
咨询行业主要缴纳的税种包括：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等。一、增值税 咨询行业作为服务行业，提供的咨询服务属于应税服务，因此需要缴纳增值税。增值税是对商品和服务销售过程中产生的增值额进行征税的一种税。二、企业所得税 咨询行业的企业在年度盈利后，需要按照企业所得税法规定缴纳...
