一般纳税人从小规模纳税人购进产品时,双方怎么做分录
2个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人购进是不能抵扣税的
购进时没有进项税,按购进全额记账
借:库存商品
贷:应付账款或银行存款
销售时,都有销项税
借:应收账款或银行存款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税
如果是含税金额,就折算成不含税出分录
不含税金额=含税金额/(1+3%) - 小规模纳税人:借:银行存款(应收账款)
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税金)
一般纳税人借:原材料
贷:银行存款
如果说取得国税 的3%专票借:原材料
应交税金-应交增值税(进项税金)
贷:银行存款
一般纳税人单位,从小规模纳税人处购买商品,取得进项税专票,可以抵扣1、从增值税小规模人那里购买货物,他直接给开的只能是普通发票,收到普通发票以后,作为增值税一般纳税人,是不能凭票抵扣所谓进项税额的2、如在增值税...
合计=6.814+0.595=7.409(万元)(2)该企业当月实际可抵扣的进项税(扣除不得抵扣和转出的进项税)业务(2):小规模纳税人提供的专用发票可以抵扣,可抵扣0.3万元 业务(1)、业务(2)合并考虑:(34+1×7%)+0...
1、一般纳税人从小规模纳税人购进货物,可以让小规模纳税人纳税人从税务机关 增值税专用发票。增值税专用发票上的税额为进项税;用以抵扣增值税的销项税额。计算应纳增值税。2、没有取得增值税专用发票的,不抵扣销项税额...
一般纳税人向小规模纳税人购入货物按3%计算进项税。小规模纳税人可以去税局 3%的增值税专用发票, 的专票也是可以抵扣的,但只能 3%的专票。1、以前的税率 小规模纳税人被划分为工业和商业两类,征收率分别为6%和...
由于小规模纳税人会计核算不健全,是不能开具增值税专用发票的,只能开具普通发票。要抵扣增值税,必须取得增值税专用发票,并经过税务机关的验证系统的验证,普通 没有抵扣联,是不能作为进项税抵扣的。纳税人资料不...