小规模纳税人季度末需要计提增值税，所得税吗？如何计提
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- 增值税是不需要计提的，增值税属于价内税，需要价税分离计算，分开后就是收入和增值税
企业所得税是需要计提的，但是企业有利润的时候才能计提。 - 小规模纳税人需要在季度末计算应纳增值税额。计算方法是应交增值税=销售额（不含税）×征收率。征收率一般是3%。特殊5%。如果季销售额不超过9万元，免征增值税，同时免征附加税费。在季度满次月15日前申报缴纳增值税。
小规模纳税人需要在季度末计算应纳企业所得税，按照“收入-成本-费用-损失”计算应纳税所得额，根据应纳税所得额的多少，分别按照税率25%、20%或者应纳税所得额减半后按照20%计算应纳企业所得税，在次月15日前预缴企业所得税，在年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日）进行汇算清缴。
小规模纳税人需要在季度末计算应纳增值税额。计算方法是应交增值税=销售额（不含税）×征收率。征收率一般是3%。特殊5%。如果季销售额不超过9万元，免征增值税，同时免征附加税费。在季度满次月15日前申报缴纳增值税。小规模纳税人需要在季度末计算应纳企业所得税，按照“收入-成本-费用-损失”计算应...
小规模季末需要计提的税种主要包括：增值税、企业所得税、个人所得税和可能涉及的印花税等。详细解释如下：首先，谈到增值税，小规模纳税人在提供应税服务时，通常会按照规定的税率征收增值税。到了季末，企业需要对当季的增值税进行计提和结算，确保税款的及时缴纳。这包括根据销售额和适用税率计算应纳税...
小规模纳税人增值税需要计提。小规模纳税人增值税的计提方式如下：1、在开具普通发票的情况下，纳税人需要按照发票上的金额除以(1+征收率)来计算销售收入，然后再乘以征收率来计提增值税。例如，如果普通发票的金额为100元，征收率为3%，那么销售收入就是100/(1+3%)，而应计提的增值税则是100/(1+3%...
小规模纳税人增值税需要计提的，小规模纳税人用”应交税费——应交增值税“这个科目核算增值税。由于小规模纳税人不进核算进项税，因此实际上这个科目的本期贷方就是当期要交的增值税。小规模纳税人是什么？1、小规模纳税人是指年销售额没有达到规定，会计核算不健全，而且也不能按规定报送相关税务资料...
小规模增值税缴纳的会计分录：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税[2019]13号 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。季度申报的话季度销售额30万元以下（含本数）免征增值税。
