老师们，汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整表怎么填列
- 《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明：第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。第8行“五、各类基本社会保障性缴款”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额。第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
- 按计提金额填，帐载等于税收。
1、账载金额取数，具体包括：工资薪金支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资(221101)这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴(221102)这个科目的本年累计贷方发生额）职工福利费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费(221103)这个科目的本年...
二、职工福利费，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。若实际发生职工福利费超出此比例，需进行纳税调整。三、职工教育经费，不超过工资薪金总额8%的部分准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。需注意，集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用应单独核算。航空企业实际发生的空勤训练...
其次，了解具体扣除比例。职工福利费支出不得超过工资、薪金总额的14%，工会经费支出不得超过工资、薪金总额的2%，职工教育经费支出则不超过工资、薪金总额的8%。超过这些比例的支出需进行纳税调整。再者，注意特别条款。例如，集成电路设计企业、符合条件的软件企业的职工培训费用可单独扣除，航空企业、核力发...
进入申报表界面,勾选职工薪酬支出,同时勾选纳税调整项目.进入申报列表,点击职工薪酬支出.把企业的工资薪金支出填列在第1行,需要同时填写账载金额,实际发生额及税收金额.同时填写社保支出和住房公积金支出.把职工薪酬支出表中的的合计,填写在期间费用明细表的职工薪酬分类里面即可.汇算清缴职工薪酬纳税调整...
在汇算清缴的表格中，职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款的填写方式是依据账载金额与税收金额的对比。具体来说，工资薪金支出的税收金额应根据账载金额来确定，通常情况下两者相等。对于福利费、教育经费和工会经费，这些费用的税收金额计算标准分别为工资支出的14%、2....
