企业所得税汇算清缴后调增利润28万，全年依然亏损，财务报表如何调整
3个回答财税会计专题活动
- 汇算清缴调整后的利润增加是因为一些成本费用不能入账，导致的扣除后，利润增加。并非实际经营利润增加。
比如你发现一张1000元差旅费发票没有单位名称，这张发票就需要做纳税调整，同时相当于你增加了1000元利润。但是这不是你的经营利润增加，只是纳税调整增加。
这种调整是不能修改财务报表的。
所得税汇算，只是调整税法与会计的差异，并不调整报表。在补交税款和计提税费的时候，只需要把调整底稿和税务的纳税鉴证附在凭证里。
做 借：所得税
贷：应缴税费-应交所得税-汇算清缴
然后借：应缴税费-应交所得税-汇算清缴
贷：银行存款
交税
然后做 借：本年利润
贷：所得税
结转就可以了
上年报表不变 - 1、企业所得税汇算清缴后调增利润28万,全年依然亏损,财务报表不需要作调整。
2、汇算清缴时，纳税调增28万，只影响企业所得税应纳所得额，不影响财务报表。
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。 - 如果是属于账户做错而调增利润的，应当先调整账户。账户调整了，亏损减少了，资产负债表及利润表也跟着调整。
如果你是属于财务与税务政策差异而调增利润的，那么可以账外调整，即只补交税金，不必调整账户，财务报表也可不作调整。
汇算清缴时调增的不是利润，是应税所得。汇算清缴时，将按规定不得所得税前扣除的项目列示并汇总并增加应税所得，根据《企业所得税法》及其实施细则，及其他相关税法之规定， 对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“汇算清缴”，是指所得税的纳税人...
1.税务局清算 只出现在报表上 也就是说 你按照调整后正确的数字做成报表给税务局即可。既然你是税务局直接查出的，我估计只要补交应该补交的相关税金就可以了。2.财务帐应该需要调整的 按照正常分录做（包括结转本年利润和利润分配）做完后夹在12月底凭证后面 当作附件 。其实每年财务审计时，遇到要调整...
所得税纳税调增，如果是调增企业所得税计税收入，则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时，补交了以前年度的所得税，则仅需对补交的所得税税额做会计分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 同时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应...
因此，对由清算帐户调整可以这样做分录：1、跨年4月30日前进行汇算清缴，全年企业应交所得税额可以减去已预缴税额，正数是应补(或调增)税额：借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税2、缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3、重新分配利润借：利润分配-未...
1、确认补缴企业所得税税额：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税，2、缴纳企业所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款，3、结转以前年度损益调整：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整，4、 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要...
