我上年度的企业所得税汇算清缴退回来的钱该怎么做会计
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- 汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费用，因是小企业会计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。\x0d\x0a建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 ：\x0d\x0a1、收到退回（注：不是税收优惠，是汇算清缴）\x0d\x0a借：现金（或银存）\x0d\x0a贷：应交税费-所得税（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数）\x0d\x0a如果你计提的所得税是正确的，那么到这一步就可以了。\x0d\x0a2、如果你计提的所得税与汇算清缴应缴纳的不符，则予以冲抵，做分录\x0d\x0a借：应交税费-所得税\x0d\x0a贷：所得税费用（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数）\x0d\x0a冲所得税费用的金额有可能与退回的金额不完全相同，注意这方面的差异\x0d\x0a比如上年你计提了10万，实际缴纳了11万，现在退回2万，那么第一个分录金额是2万，第二个分录金额则 1万\x0d\x0a3、将上面冲所得税费用的金额转入本年利润\x0d\x0a借：所得税费用\x0d\x0a贷：本年利润\x0d\x0a（因是财务软件，建议做成分录：\x0d\x0a借：本年利润 负数\x0d\x0a贷：所得税费用 负数）
- 汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费用，因是小企业会计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 ：
1、收到退回（注：不是税收优惠，是汇算清缴）借：现金（或银存）贷：应交税费-所得税（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数）如果你计提的所得税是正确的，那么到这一步就可以了。
2、如果你计提的所得税与汇算清缴应缴纳的不符，则予以冲抵，做分录
借：应交税费-所得税 贷：所得税费用（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数）冲所得税费用的金额有可能与退回的金额不完全相同，注意这方面的差异比如上年你计提了10万，实际缴纳了11万，现在退回2万，那么第一个分录金额是2万，第二个分录金额则 1万3、将上面冲所得税费用的金额转入本年利润
借：所得税费用 贷：本年利润（因是财务软件，建议做成分录：借：本年利润 负数贷：所得税费用 负数）
汇算清缴退回的所得税，会计处理时应冲减所得税费用。依据小企业会计准则，采用未来适用法，将退回金额转为本年利润。建议按照原计提缴纳的分录进行相反分录处理：收到退回款项（注意：此为汇算清缴退还款，非税收优惠）：借：现金（或银存）贷：应交税费-所得税（财务软件操作时，对于涉及损益科目的，...
汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费用，因是小企业会计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。\x0d\x0a建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 ：\x0d\x0a1、收到退回（注：不是税收优惠，是汇算清缴）\x0d\x0a借：现金（或银存）\x0d\x0a贷：应交税费-所得税（如果是财务软件，建议...
收到以前年度退回的企业所得税会计分录1.收到以前年度退回的企业所得税，如果以前已做账务调整，这里仅是收到应收，则会计分录如下：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税2.收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没有做账务调整，执行企业会计准则的，其会计分录如下：借：银行存款贷：应交税费...
企业所得税汇算清缴退税的情况：1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息；2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款；3、企业所得...
2022年度企业所得税年度汇算清缴工作于2023年5月31日结束，目前，部分企业已经完成上年度企业所得税汇算清缴工作。收到退税时：借：银行存款贷：应交税费——应交企业所得税追溯调整上年度多计提的所得税费用，“所得税费用”科目，需要用“以前年度损益调整”代替：借：应交税费——应交企业所得税贷...
