纳税调整项目明细表中的跨期扣除项目是指什么？
3个回答财税会计专题活动
- 跨期扣除项目指的是填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。
第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。
第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。
若第1列≥第2列
第3列“调增金额”填报第1-2列金额。
若第1列＜第2列
第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。 - 填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。
- 是指跨月或跨年的扣除项。
纳税调整项目明细表中的跨期扣除项目是填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣和纳税...
跨期扣除项目指的是填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列 第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列 第4列...
14.第24行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载数额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目数额。第2列“税收数额”填报按照税收规定允许税前扣除的数额。若第1列≥第2列,将第1-2列的余额填入第3列“调增数额”;若第1列 15.第...
佣金和手续费支出、不征税收入用于支出形成的费用、跨期扣除项目、与取得收入无关的支出、境外所得分摊的共同支出、分摊境外总机构费用、向其他机构、场所分摊的费用、分摊资源勘探开发费用、其他扣除类调整项目。
职工薪酬支出及纳税调整明细表填写:职工薪酬支出:1.第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际...
