所得税预缴季报中的利润总额是怎么来的？
3个回答财税会计专题活动
- 1.企业所得税一般是按季预缴： 预缴的方法是按照季度的利润表中：利润总额*25%计算缴纳；
每季应预交所得税=累计利润总额*25%-年度内已交所得税；
2.年度计算所得税不是还要纳税调整项目进行调整吗？是的，
1).企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于·企业的“应纳税所得额”
2).年度汇算清缴“应纳税所得额”= 利润总额+所有的应税调整项目-未弥补亏损
3). 年度汇算清缴“应纳所得税额=年度汇算清缴“应纳税所得额 “*25% -年度内已交所得税 ； 另外：企业利润表中的“利润总额”与汇算清缴纳税申报表中：“应纳税所得额不一致是不用帐务处理的，应纳税所得额是计算企业应缴企业所得税额的计税基数。 - 季报是按利润表上的利润总额填o年终后的年报再进行纳调整
- 收入-成本=利润总额
1.企业所得税一般是按季预缴： 预缴的方法是按照季度的利润表中：利润总额*25%计算缴纳；每季应预交所得税=累计利润总额*25%-年度内已交所得税；2.年度计算所得税不是还要纳税调整项目进行调整吗？是的，1).企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于·企业的“应纳税所得额”2).年度汇算...
利润总额 = 销售收入 - 可变成本 - 固定成本 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用 - 递延所得税资产减少额 + 递延所得税负债增加额 + 其他收入 - 其他支出 销售收入：填写该季度企业实际的销售收入金额。可变成本：可变成本是与销售额成正比的成本，如原材料成本、直接人工成本等。固定成本：固定成...
本期金额指的是当季度的金额，累计金额指的是当年累计的金额，与之前年度无关。
利润总额就是你今年1-6月的税前利润总和，即利润表中的扣除所得税前的税前利润总额，你如果需要交所得税，所得税是根据这行的数据计算的，那这样就有对不上了。你这次申报应该不需要缴纳所得税，没有写利润总额没关系的，都是零申报。
8. “应纳所得税额”：根据第4行“利润总额”和第5行“税率（25%）”计算得出。9. “减免所得税额”：填写当期实际享受的减免所得税额，包括税收优惠过渡期、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠等。减免额应不超过应纳所得税额。10. “实际已预缴的所得税额”：输入累计已预缴的企业所得税...
