所得税汇算清缴年报中,利润表怎么填 ,是去年12月份的利润表吗?
2个回答财税会计专题活动
- 有利润表吗?没有吧,只有收入,成本,费用调整表,主表这些吧
- 如果报表未修改,那么年报的利润表就是上年12月的报表;如果报表有修改,那么应该是修改后的报表。不知道各地的网上申报系统设置是否一致,填报年报时,应该是系统自动导入12月的报表,如有修改,可能要经过税务部门同意进行修改,也有不需要同意自行修改的,要看各地规定。
1、调增计提:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 2、缴纳:应交税费--所得税 贷:银行存款 3、借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 所得税汇算清缴是补交的上年所得税,在本年利润表中没有体现。
1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表,收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产),计税金额填写...
(1)计算应补缴税款:借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 (2)补缴税款 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 (3)结转:借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用 注意:若是已经计提了10%的盈余公积,还要调整“利润分配”有关数额(...
最后一步是计算应交所得税,这取决于企业的利润总额以及适用的税率。具体的填写方式会根据企业的实际情况和相关税法的规定有所不同。如果在填写过程中遇到任何疑问,建议寻求专业财务顾问或税务机关的帮助。在填写利润表时,企业需要确保所有数据的准确性和完整性。这不仅有助于企业更好地管理财务状况,也...
应进行相反的账务处理。借记“应缴税费—所得税”科目,贷记“银行存款”科目。这一步骤反映了企业已将补缴的所得税实际支付到银行账户。以上两步是处理所得税汇算清缴中补缴所得税的具体会计操作。通过这样的会计处理,可以清晰地记录企业在所得税缴纳过程中的每一环节,便于财务报表的编制和税务管理。