求助内部销售存货递延所得税计提比率
2个回答财税会计专题活动
- 。会计网校小文哥回复：我国的所得税法属于法人所得税，而不适用于非法人的集团公司。这个税率感觉应该是按母公司税率确定，子公司的政策应与母公司政策相统一。
- 这东西调表不调帐！合并么肯定是按照母公司的税率来计算
确认未实现内部销售收益确认递延所得税资产也就是个调表的动作，下年还是会继续一笔：
借：递延所得税资产 贷：未分配利润--期初
若出售了，则要做转回的分录
1、企业计提递延所得税资产时：借：递延所得税资产 贷：所得税费用——递延所得税费用 2、企业计提递延所得税负债时：借：所得税费用——递延所得税费用 贷：递延所得税负债 企业递延所得税进行计提时，可以通过“递延...
第一步,计算资产负债表中各项资产及负债的计税基础; 第二步,计算资产负债表中各项资产及负债的暂时性差异; 第三步,也是最为关键的一步,识别会产生递延所得税资产或递延所得税负债的暂时性差异,是应纳税暂时性差异...
首先，这个问题的关键在于搞清楚计税基础，从你的解释来看，你是认为应该按照甲公司的那个1.5w作为原始计税基础，而答案是按照乙公司买入价格2w作计税基础。正确算法应该是按照乙公司的2w。为什么呢？请看2013年CPA教材中一道类...
在连续编制的情况下，上面的处理仍不变，同时还要注意上期确认的递延所得资产已经照抄下来了，所以应该用应有余额减上期余额，即得到本期应确认或转回的递延所得税资产是多少。除了内部交易存货外，内部交易固定资产、无形资产等...
内部交易抵销分录：借：营业收入 20000 贷：营业成本 16000 存货 4000 所得税抵销分录：借：递延所得税资产 1000（4000×25%）贷：所得税费用 1000 因抵销“未实现内部销售损益”，会使存货的计税基础发生变化。
