在什么情况下需要计提增值税、印花税、城建税、教育费附加、所得税?

在什么情况下需要计提增值税、印花税、城建税、教育费附加、所得税?
  • 增值税是有购销事项发生的时候就要计提购进的时候借记进项税,销售的时候贷记销项税印花税是行为税,当发生《印花税暂行条例》中规定的行为(税目)时,就要计提。
    理论上印花税是借:管理费用 贷:银行存款城建税和教育费附加是营业税金附加,它们的计税依据是流转税纳税额(增值税、消费税、营业税)所得税是对企业所得部分征税,在结出利润总额的时候计提,当然所得税还涉及调整项目。
    第一条 在 人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当按照本条例规定缴纳印花税。
    第二条 下列凭证为应纳税凭证:
    (一)购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证;
    (二)产权转移书据;
    (三)营业账簿;
    (四)权利、许可证照;
    (五)经财政部确定征税的其他凭证。
    第三条 纳税人根据应纳税凭证的性质,分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。具体税率、税额的确定,依照本条例所附《印花税税目税率表》执行。
    应纳税额不足1角的,免纳印花税。
    应纳税额在1角以上的,其税额尾数不满5分的不计,满5分的按1角计算缴纳。
    第四条 下列凭证免纳印花税:
    (一)已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本;
    (二)经财政部批准免税的其他凭证。

    扩展资料:
    积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。
    销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。
    一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异,有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。
    做为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作。
    会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。
    参考资料来源:百度百科-会计全套账务处理
  • 计提增值税是企业取得的货物或者应税劳务的销售额以及进口货物的金额计算税款.只要有发生额了就要计提. 根据你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人来选择税率.这个你就上网查吧.借:银行存款/现金/应收票据 贷:主营业务收入借:银行存款 /现金/应收票据 贷:应交税费---增值税.在月末要一次价税分离.借:主营业务收入 贷:应交税费---增值税. 印花税要是公司成立时的注册资金的千分之零点五计提印花税.在购销合同中也要计提印花税.走管理费用.借:管理费用---税金 贷:应交税费-----印花税. 城建税根据 增值税(贷方余额)加上营业税加上消费税的和乘以7%.借:营业税金及附加 贷:应交税费--城建税申报期限是次月10日前申报缴纳. 教育金附加增值税(贷方余额)加上营业税加上消费税的和乘以4%这里注意一下:地方教育费附加1%.借:营业税金及附加 贷:应交税费---教育费及附加.申报期限是次月10日前申报缴纳. 所得税LZ应该是说的是企业所得税吧?根据你公司的种类计提所得税.税率分25%,20% 15%应交的部分是你们公司的应纳税所得额乘以适用的税率.在年终汇算.借:所得税费用 贷:应交税费--所得税年终的时候要结转所得税借:本年利润 贷:所得税费用若本月亏损.不做企业所得税账务处理.
  • 增值税是有购销事项发生的时候就要计提购进的时候借记进项税,销售的时候贷记销项税印花税是行为税,当发生《印花税暂行条例》中规定的行为(税目)时,就要计提。理论上印花税是借:管理费用 贷:银行存款城建税和教育费附加是营业税金附加,它们的计税依据是流转税纳税额(增值税、消费税、营业税)所得税是对企业所得部分征税,在结出利润总额的时候计提,当然所得税还涉及调整项目。以上只是大概,想要深入了解不是几句话能说清楚的,建议你找本税法相关的书看一下。
  • 增值税是企业销售货物或提供应税劳务时,根据销售额和进口货物金额计算出的税款。只要发生了销售或进口行为,就需要计提增值税。企业是小规模纳税人还是增值税一般纳税人,会决定适用的税率。具体税率可查询相关税务网站。计提增值税时,会计分录如下:借:银行存款/现金/应收票据 贷:主营业务收入 借:银行...

  • 增值税是企业基于销售额和进口货物金额计算的税款,一旦有发生额就必须计提。具体税率需根据公司是小规模纳税人还是普通纳税人来确定,可以查阅相关资料。一般情况下,计提增值税的操作流程为:借:银行存款/现金/应收票据,贷:主营业务收入;月末时需进行价税分离,借:主营业务收入,贷:应交税费---增...

  • 企业在交易过程中,会根据不同的税种进行税款计提,包括增值税、印花税、城建税、教育费附加、所得税。增值税作为流转税,企业需要根据销售额或进口货物金额计算税款,无论发生额大小,均需计提。税率根据企业规模,小规模纳税人与一般纳税人有所差异,具体可通过网络查询确定。账务处理上,应区分银行存款、...

  • 增值税需要计提的情况:1. 销售货物或提供服务:当企业销售货物或提供应税服务时,需要计提增值税。因为增值税是对商品和服务的增值部分进行征税,所以每当企业完成一次销售或服务活动,就产生了相应的增值,需要计提相应的税款。2. 进口货物:企业在进口货物时,也需要计提增值税。这是因为进口商品在进入国...

  • 增值税是有购销事项发生的时候就要计提购进的时候借记进项税,销售的时候贷记销项税印花税是行为税,当发生《印花税暂行条例》中规定的行为(税目)时,就要计提。理论上印花税是借:管理费用 贷:银行存款城建税和教育费附加是营业税金附加,它们的计税依据是流转税纳税额(增值税、消费税、营业税)所得...

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