会计递延所得税习题

递延所得税计算公式

1、当期应交所得税=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率=(税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×当期适用所得税税率 2、所得税费用=当期所得税+递延所得税 例题：公司适用的所得税税率为25%，2×15年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，2×16年度，甲...

急求会计习题答案

1、递延所得税负债=1500*25%=375（万元），会计分录：借：所得税费用 375 贷：递延所得税负债 375 2、递延所得税资产=200*25%=50（万元）。会计分录：借：递延所得税资产 50 贷：所得税费用 50 3、递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=375-50=325（万元）不需要做会计分录...

所得税递延所得税题目 求大神解决啊

②应交所得税=6668.21×25%=1667.05万元；③递延所得税资产=（200+300+150+100）×25%=187.5万元；④递延所得税负债=20×25%=5万元；⑤所得税费用=1667.05-187.5=1479.55万元；（3）编制甲公司2011年确认所得税费用的会计分录。借：所得税费用 1479.55 借：资本公积 5 借：递...

递延所得税的问题,请帮我解答此题

,1、应交所得税=（1000-200*50%-300/5/12*6*50%）*25%=221.25，2、2012年12月31日该无形资产账面价值=300-300/5/12*6=270，计税基础=270*150*=405，不确认递延所得税。因为这是对研发三新技术的特殊规定，没有形成无形资产计入到当期损益的，税法允许按照发生额的50%加计扣除，形成无形...

请教一道关于所得税和递延所得税的题目~谢谢大家了!

。会计网校小文哥回复：固定资产计税基础=100-100/5=80 账面价值=100-100/2-10=40 可抵扣暂时性差异=40 递延所得税资产=10 税前利润=200-10=190 应纳税所得额=190+10-10=190 应交所得税=47.5 借:递延所得税资产 10 所得税费用 37.5 贷:应交税费--应交所得税 47.5 ...