我现在在做企业所得税年报，调增调减这里不明白！
1个回答财税会计专题活动
- 在附表三中，把你列出的金额填入账载金额。
税收金额：工资填46800 、福利费967 ；
招待费把6308.2*60%=3784.92与你营业收入的千分之五比较，小的数填入；
广告费把营业收入的15%与100比较小的数填入。
其他数自动生成。
企业所得税申报的工资调增调减方法：1、申报的工资是企业的应付工资总额-四金等；2、实发的工资是应付工资总额-四金-个人所得税-其他应由个人承担的扣款 一般来说，只要入帐金额不大于申报金额，是不用做调整的。如果超出超规定，所得税需要调增的有：（1）职工福利费支出不超过工资总额14%；（2）职...
1.调整多交所得税税款;借：应交税金-应交企业所得税;贷：以前年度损益调整;2.结转未分配利润做：借：以前年度损益调整;贷：利润分配-未分配利润;二、如果是调整以前年度少交所得税：1.补交所得税税款做;借：以前年度损益调整;贷：应交税金-应交企业所得税;2.缴纳税款做：借：应交税金-应交企...
企业年度申报，即“年报”，通常指的是企业在一年（我国规定为1月1日至12月31日）结束后，在次年的5月31日前，向税务机关提交的企业所得税年度汇算清缴申报表、附表以及年度会计报表。申报表附表A105000是纳税调整项目明细表，包括六大类调整项目，共45个行次（具体行次恕不详列）。其中，纳税调整增...
一、如果是调整以前年度多交所得税：1、调整多交所得税税款分录 借：应交税费－应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 2、结转未分配利润分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 二、如果是调整以前年度少交所得税：1、补交所得税税款分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企...
所得税纳税调增，如果是调增企业所得税计税收入，则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时，补交了以前年度的所得税，则仅需对补交的所得税税额做会计分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 同时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应...
