增值税减免税在申报表如何填写

第1列期初余额：填写应纳税额减征项目上期期末余额，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
第2列本期发生额：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
第3列本期应抵减税额：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。
第4列本期实际抵减税额：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。
第5列期末余额：所列公式填写。
一般纳税人公式：第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以适用税率减去第4列免税销售额对应的进项税额。
小规模纳税人公式：第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以征收率。

扩展资料：
《增值税暂行条例》规定的免税项目：7项　
（1）农业生产者销售的自产农产品；　
（2）避孕药品和用具；　
（3）古旧图书；古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。　
（4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；　
（5）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；　　
（6）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；　
（7）销售的自己使用过的物品。自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。
参考资料：国家税务总局上海市税务局-增值税减免税申报明细表
参考资料：百度百科- 人民共和国增值税暂行条例

步骤一，关注附表1，填写销售收入；

有差额扣除的，请填写附表(三)：

步骤二，填写进项税额，转到附表(二)：

有不动产分期抵扣项目的，还要填写附表(五)：

然后是有固定资产进项抵扣的：

《本期抵扣进项税额结构明细表》是必填表：

步骤三，填写附表(四)，有税控设备及技术维护费抵减的、或者预缴税款抵减的请注意：

步骤四，有享受减免税业务的，请填写《增值税减免税申报明细表》：

步骤五，开始填写主表：

最后一步，就是营改增税负分析测算表：

参考资料来源：百度百科--增值税纳税申报表

　　增值税减免税申报表，是由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
　　填写方法如下：
　　第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
　　第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
　　第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。
　　第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。
　　第5列“期末余额”：所列公式填写。
　　一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。
　　小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。
本表"本期"中的有关栏次按下列要求填写:
(1)"本期发生额"栏，应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证上注明的税款，按不同的税率分别填列。
a."免税农产品"项目，按照采购免税农产品的买价，依10%的扣除率计算填列。
b."运输费用"项目，按照购进货物所支付的运费金额，依10%的扣除率计算填列。
c."废旧物资"项目，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10%的扣除率计算填列。
d."6%征收率"项目，是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。
(2)"本期发生额"栏中各项目的填写口径：
是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的进项税额。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得填入本栏中的有关项目。如购进固定资产的进项税额，用于非应税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，可填入本栏。
(3)减不得抵扣项目的是指:
1.免税货物用;
2.非应税项目用;
3.非常损失;
4.进货退出及折让;
5.简易办法征税货物用。
以上项目的填写口径同"本期发生额"一致，如在购进直接用于免税项目的未填入"本期发生额"栏的进项税额，不需再填入"减、免税货物用"栏。

税局网站上有填报说明，直接下载就行