企业所得税年度汇算清缴怎么做啊

根据《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
汇算清缴程序
1、填写纳税申报表并附送相关材料
纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表〔包括销售（营业）收入及其他收入明细表、成本费用明细表、投资所得（损失）明细表、纳税调整增加项目明细表、纳税调整减少项目明细表、税前弥补亏损明细表、免税所得及减免税明细表、捐赠支出明细表、技术开发费加计扣除明细表、境外所得税抵扣计算明细表广告费支出明细表、工资薪金和工会经费等三项经费明细表资产折旧、摊销明细表、坏账损失明细表、事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表〕，向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人除提供上述所得税申报及其附表外，并应当附送以下相关资料：
（1）财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料；
（2）与纳税有关的合同、协议书及凭证；
（3）外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；
（4）境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
（5）纳税人发生的应由税务机关审批或备案事项的相关资料；
（6）主管税务机关要求报送的其他有关证件、资料。
2、税务机关受理申请，并审核所报送材料
（1）主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行账号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，将要求纳税人提供变更依据；如变更内容属其他部门管理范围的，则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。
（2）主管税务机关对申报内容进行审核，主要审核税目、税率和计税依据填写是否完整、正确，税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项，将及时通知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。
（3）主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。
3、主动纠正申报错误
纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后，如果发现申报出现了错误，根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的相关规定：纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误，税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。
4、结清税款
纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的，在4月底以前将应补缴的税款缴入国库；预缴税款超过全年应缴税款的，办理抵顶或退税手续。
拓展资料：
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

参考资料：
国家税务总局 关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知

企业所得税汇算清缴，是每年的3月一日至5月31日这个时间段，对上一年的财务核算进行一次总合大清缴，依据是新的企业所得税法，通过对企业上年的会计账目从收到支，从成本到费用总之涉及财务的方方面面，税法所提到的比如 收入方面，有应税收入，减免税收入，扣除方面，有成本费用，工资福利，捐赠广告等等，依据企业所得税法该调增应纳税所得额的就调增，该调减的就调减，调增调减结束了，看看应纳税所得额大于零就按适用税率缴税，如小于零那就缴不着税了，亏损额再经税务局批准待以后年度补亏就是了

企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，按照相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额后，到主管税务机关结清全年企业所得税税款的行为。
因为涉及到收入、成本费用、投资所得、调增调减、减免税、研发费、广告费等所有与企业经营息息相关的收入和支出。
因此，企业所得税汇算清缴是企业对上一年经营情况的全面盘点，更是各级税务机关税收业务的重点。
在企业所得税汇算清缴前，你需要知道的10个提醒！
提醒一：注意“三个额”
1、会计利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-三项期间费用+投资收益-投资损失+营业外收入-营业外支出
2、应纳税所得额=利润总额±纳税调整额（间接计算法）
3、应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率
汇缴应补（退）税额=全年应纳所得税额-已预缴的所得税额
提醒二：错峰申报，避免塞车
汇缴工作虽然是5月底结束，建议企业在准确的基础上尽早申报，不要集中在5月中下旬申报。
提醒三：核定征收不代表不用报
企业所得税汇缴对象不仅仅是对于查账征收的企业，也包括核定应税所得率的企业、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业、以及就地分摊缴纳企业所得税的汇总纳税企业二级（或三级）分支机构，均属于企业所得税汇算清缴对象。
提醒四：还有“AB卷”呢
注意，查账征收和核定征收的企业在汇算清缴的时候选择的申报表不一样。
1.《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（2019年修订版）及相关附表
适用纳税人类型：查账征收居民企业（含跨地区经营汇总纳税企业总机构）
2.《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版） 》及相关附表
适用纳税人类型：核定征收居民企业
37张申报表并不是都要选择填报，申报表中的绝大多数表单属于选填表，纳税人可以根据行业类型、业务发生情况自行选择填报。
提醒五：理清套表思路不复杂
认识看懂申报表需要从2个方面：
1、从内容看，全套报表由反映纳税人整体情况和基本财务、纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外税收、汇总纳税等明细情况的“1+6”表单体系组成。
2、从结构看，全套报表分为主表、一级明细表、二级明细表和三级明细表，表单数据逐级汇总，环环相扣。
提醒六：享受税收优惠要注意
不是你想享受优惠，就能享受优惠；也不是你不想享受，就可以不享受优惠，一定要按照政策规则，分清情况来报。
提醒七：“其他”不是框，想装就能装
注报表中的"其他"数据，不要在纳税调整的时候笼统的调整“其他”。如果能够细化找到准确的栏次，那么请您一定不要一股脑的填写在“其他”，以免自找麻烦、难以解释。
提醒八：报完记得“买保险”
企业《所得税年度纳税申报表》填报完成，点正式申报后，系统会提示企业是否使用“税收政策风险提示服务”，企业根据提示选择此项服务，来核实已填报的申报表有无问题，根据相关提示核实报表是否填报准确，并及时修改错误数据。
提醒九：一定要保持一致的数
年度利润表中的利润总额=企业所得税年报利润总额一致。
提醒十：最后这些记得要做
1.按照国家统一的会计制度编制会计报表
2.对照税收优惠政策完整准备相关留存备查资料
3.对照税收政策完整准备有关纳税调整的相关数据资料
4.对照税收政策准确、完整结转跨年度纳税调整事项
5.检查和完善税前扣除凭证
6.正确选择所适用的年度申报表
希望我的回答可以帮到你，有不明白的可以随时咨询我。

2020年企业所得税汇算清缴 企业所得税汇算清缴流程
是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度 ( 月 ) 的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补 汇算清缴
所得税汇算清缴
申报的时间为每年的1 月 1 号到 5 月 31 号 , 申报上个一年的 。举例:2020 年的 时间为2020 年 1 月 -2020 年 5 月 31 号 , 可以申报 2019 年的。
汇算清缴
汇算清缴操作流程
⑴ 填写纳税申报表并附送相关材料
A 、财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料；
B 、与纳税有关的合同、协议书及凭证；
C 、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证 ;
D 、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
E 、主管税务机关要求报送的其他有关证件、
年度汇算清缴资料
⑵ 税务机关受理申请，并审核所报送材料A 、主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、
主管税务机关对申报内容进行审核，主要审核税目
所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。
⑶ 主动纠正申报错误纳税人于年度终了后45 日内办理了年度纳税申报后，如果发现申报出现了错误，根据 等法律的相关规定：纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税自查申报表》向税务机关主动申报纠正错误，税务机关据此调整其全年应纳 补、应退税额。
⑷ 结清税款纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4 个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的，在 4 月底以前将应补缴的税款缴入国库；预缴税款超过全年应缴税款的，办理抵顶或退税手续。
⑸ 办理延期缴纳税款申请

个税

税务局应该有系统的吧 天津这边是神州浩天网上申报系统 大体步骤是：
登陆（税号 密码）—录入数据—网上申报提交—打印出纸质报表—盖公章—交至税管员审核纸质报表（两套 上交/留底）—税管员签字 盖国税局专用章—上交一套 企业留底一套

税务师事务所做的咯