企业所得税汇算清缴 根据上一年度的哪些表格来填写？
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- 企业所得税汇算清缴 有很多张表，根据企业性质来选择所需，一般就是：收入、成本、期间费用、纳税调整、所得税弥补亏损、减免税优惠，然后生成主表，加上封面、基础信息大概有十来张吧。然后根据12月利润表上面的本年累计数据（要参照明细账）逐项逐页填写就行了。在填 纳税调整 需注意是否有调整事项。
- 财务报表，税务申报表，完税证明
1、年度所得税已经于本年1月20日前报过了，你所指点的应上年度汇算清缴，它的原理是在利润表的基础上，通过对税法和会计法对各项收入、成本和费用的处理原则的不同，将利润表中的利润总额进行调增或调减，至应纳税所得额，再按相应税率确认当期的所得税费用，计缴所得税。2、需注意的是：招待费...
企业所得税汇算清缴申报时间通常在每年的3月1日至5月31日之间进行，具体需要根据税务机关的通知来确定。企业所得税汇缴清缴一般在次年的年初进行，例如对上一年度的企业所得税进行申报和缴纳。在这期间，企业需要完成上一年度的企业所得税的核算和申报工作，确保申报的准确性并按时缴纳税款。不同企业的具...
企业所得税汇算清缴会计分录如何处理 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:...
根据《 人民共和国企业所得税法》和《 人民共和国企业所得税暂行条例》，企业年度汇算清缴的时间为次年的3月1日至6月30日。也就是说，企业需要在3月1日至6月30日之间完成上一年度的企业所得税的汇算清缴工作。需要注意的是，如果企业在规定的时间内未完成年度汇算清缴，将会面临罚款等处罚，同...
对纳税年度以后才取得发票的,缴纳所得税分以下情况处理: (1)在汇算清缴期间取得发票的,不需要做纳税调整,已经办理纳税申报和汇算清缴的,可以重新办理年度所得税申报和汇算清缴。 (2)在汇算清缴结束后才取得发票的,仍可以作为所属年度的费用在所得税前扣除。当年多缴纳的所得税,根据《税收征收管理法》...
