一般纳税人和小规模纳税人区别？哪个好？

小规模是按销售额的4%(商业)6%(工业)交增值税,企业只能开普通发票,其余地税的税目依增值税额交纳.
一般纳税人是按你的不含税的增值额的17%交增值税。你可能注意到了两者的主要区别在于，小规模是不管你的销售有没有增值都要交4%或6%，而一般纳税人是在有增值额时才交税。但一般纳税人需跟一般纳税人发生交易，才可取得可以抵扣的发票，与小规模发生交易时，只可要求对方到税务局 了，且也只有4%或6%可以抵扣。
另外，税务局对一般纳税人管理的较严，对小规模相对较松一些。

一般纳税人与小规模纳税人的区别：
一、认定条件不同
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模;
2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。
二、帐务处理上区别
(一)在购买商品时，如果对方开具 ，两者处理存在不同
1、一般纳税人处理为
借 库存商品等
借 应交税金-应交增值税(进项税额)
贷 银行存款等
2、小规模纳税人为
借 库存商品等
贷 银行存款等
小规模纳税人不能抵扣进项税。
(二)在销售商品时，采用的税率不同。
1、一般纳税人：
借：银行存款(或应收账款)
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税(销项税额)
2、小规模纳税人：
借：银行存款(或应收账款)
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税
三、税收管理规定的区别：
1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。
2、小规模纳税人：只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。
四、税率与征收率不同
1、一般纳税人：基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。
2、小规模纳税人：商业小规模按4%征收率;商业以为小规模按6%，(免税的除外)。

无论是新办企业，还是老企业扩大规模，经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。选择不好，对税负有较大影响。增值税有两类纳税人，一类是一般纳税人，另一类是小规模纳税人。前者要达到销售额符合标准或会计核算健全这两个条件，后者无需受此限制。作为增值税的纳税人，实务中，可以用税负平衡点来作为参考选择。
1、当纳税人的增值率达到平衡点时，一般纳税人计算的应纳增值税额等于按小规模纳税人计算的应纳增值税额；
2、当纳税人增值率大于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额大于按小规模纳税人计算的应纳增值税额；
3、当纳税人增值率小于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额小于按小规模纳税人计算的应纳增值税额。

小规模与一般纳税人的区别？

一、一般纳税人和小规模纳税人之间最本质的区别是：税率不同：小规模的税率基本是3%但是一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的（13%、9%、6%不等）二、他们中间最大的界限是：他们之间的界限（我就当你说的是小规模申一般纳税人的条件咯~）销售行业年收入不超过500万，服务行业不超过500万（超过这个界限税局会自动判定为是一般纳税人的资格标准，会被责令为一般纳税人，不申请变更税局会停止对你的服务）

作者：可爱的金牛牛
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著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权，非商业转载请注明出处。【摘要】
小规模纳税人和一般纳税人的区别【提问】
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一、一般纳税人和小规模纳税人之间最本质的区别是：税率不同：小规模的税率基本是3%但是一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的（13%、9%、6%不等）二、他们中间最大的界限是：他们之间的界限（我就当你说的是小规模申一般纳税人的条件咯~）销售行业年收入不超过500万，服务行业不超过500万（超过这个界限税局会自动判定为是一般纳税人的资格标准，会被责令为一般纳税人，不申请变更税局会停止对你的服务）

作者：可爱的金牛牛
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纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。 现在有很多给小微企业提供周转经营贷款服务的平台，比如度小满金融，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，旗下信贷服务品牌有钱花全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

各有利弊。小规模纳税人的税率分4%（商业）和6%（工业、加工），对不想把企业做大，进、销货只需要普通发票的单位还是小规模纳税人比较好，但如果年销售收入达到180万，也要责令划转一般纳税人。一般纳税人的税率分17%和13%（税目不同、税率不同），对想把企业做大的，进、销货需要增值税专用发票的单位，还是申请认定一般纳税人为好。另外，申请认定一般纳税人需要有条件的，其中注册资金最少需要30万。

一般纳税人是指年应征增值税销售额（包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

小规模纳税人是指年应征增值税销售额（包括一个公历年度内的全部应税销售额）未超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

划分小规模和一般纳税人的一般规定：

以年应税销售额在500万元作为界定标准。

特殊规定：

年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记。

小规模与一般纳税人的区别

选择做一般纳税人好还是小规模纳税人好？

选择做小规模纳税人好，还是一般纳税人好？

1.考虑税负

某企业2020年1月成立并开始经营，主要从事服装销售。在2020年1月至2020年12月的12个月里，该企业共计申报不含税销售额100万元。

①假设1：某企业在这一年内，共计销项税额13万元。并且自成立以来共取得进项税额7万元。

解析：如果是一般纳税人，一年内共计申报缴纳增值税税额为6万元，增值税税负6%（注：某企业近期内并无固定资产采购计划）

这种情况下，建议某企业选择登记为小规模纳税人更为合适。

如果同样取得100万的不含税销售额，小规模纳税人只需要申报缴纳增值税3万元，增值税的税负仅为3%。

所以，相比选择一般纳税人而言，减税3万元，增值税税负减少3%，降低了50%。

②假设2：某企业在这一年内，共计销项税额13万元。且自成立以来共取得进项税额11万元。

解析：如果是一般纳税人，一年内共计申报纳增值税税额2万元,增值税税负2%（注：某企业近期内并无固定资产采购计划）

这种情况下，建议某企业选择登记为一般纳税人更为合适。

如果同样取得100万的不含税销售额，小规模纳税人只需要申报缴纳增值税3万元，增值税的税负仅为3%。

所以，相比选择一般纳税人而言，减税1万元，增值税税负减少1%，降低了30%。

2.考虑客户对于企业的要求

如果和我们企业做生意的客户，一般都是大客户，对企业有要求，要求是一般纳税人的企业才能合作做生意的话，那么建议申请为一般纳税人，毕竟，比起税负，生意上的成交更为重要。

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这个不是我们说了算，应该说是一般要好一些，除非你注册资金500万元以上，不然还有一些条件才能申请，（一） 从事货物销售和加工、修理修配劳务（以下简称"应税劳务"）的纳税人符合如下条件的，应申请增值税一般纳税人资格。
1、从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售（指全部增值税应税销售额中，批发或零售货物的销售额不到50%）的纳税人，年应税销售额在100万元以上；
2、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以上。

顾名思义，小规模就是规模小点的企业，工业年销售额在100万元以内，商业年销售额在180万元以内，它的供应商及采购商都是小客户。只能开普通销售发票，不管你有否增值，都要交商业4%，工业6%的税，若要开增值税票就必须要到税局 商业4%，工业6%的税票。收到的增值税票不能抵扣。
而一般纳税人就是规模大点，可自主开出17%的增值税票，收到的增值税票可抵扣。

主要看客户都需要什么样的税票，如果需要增值税票的多，那当然还是办一般纳税人好了。但如果客户都要求普票就可以，小规模纳税人程序相对简单些，不用每月去认证票什么的。税务对一般纳税人的管理比小规模纳税人要严格一些。不过好象好多出口的都需要增值票，如果是这种情况，就一定得办理一般纳税人资格了。

1- 小规模纳税人按照季度申报增值税，一般纳税人按月申报。 2- 小规模纳税人以销售额为计税依据，按3%和5%税率征收，无法抵扣。一纳税人可以抵扣进项发票，按照抵扣后的增值额为计税依据。

一般纳税人和小规模纳税人区别在于销售额不同，纳税方式不同，一般纳税人17%的税率，但是取得购进增值税专用票17%的税可以抵扣。实际纳税的点就降下来了。很多行业都在1%-2%,有的高于3%。像汽车修理业。

1、主要从事生产的：年销售额在一百万元以上的，可以认定为一般纳税人，一百万以下的为小规模纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模纳税人。

上面说的很全，简单的说小规模开发票不能抵扣，税务局 的只能抵扣4%或6%的。一般纳税人税率高17%！（以上指增值税）

一般纳税人和小规模纳税人有什么区别？

小规模纳税人的增值税率有3％至6％的都有。一般规模纳税人增值税为17％。但是，一般规模纳税人的税是可以抵扣的。当然抵扣的只能是增值税，或许一个月算下来也只有3％的增值税。或许。。。或许

一般纳税人适用一般计税法、增值税税率、按月纳税申报和专用发票，而小规模纳税人适用简易计税法、增值税征收率、按季纳税申报。

有的买家购买店铺会关注公司纳税资质，是一般纳税人还是小规模纳税人。那一般纳税人和小规模纳税人有什么区别呢？

一般纳税人和小规模纳税人的区别

增值税自1954年在法国问世后，许多国家纷纷引进这种较为科学的税收制度，以取代原有的周转税或销售税。目前，世界上约有100多个国家和地区采用不同类型的增值税。自1983年1月1日起，我国开始试行增值税。@ME136//8640//5153
增值税是指对从事销售货物或者加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人取得的增值额为计税依据征收的一种流转税。
增值税的纳税人可分为：一般纳税人和小规模纳税人。
小规模纳税人，是指应纳税额较少或是不经常发生纳税行为的纳税人，公司刚成立的时候，都是默认为小规模纳税人。
那么，什么是一般纳税人呢？
这是深圳注册公司的企业主们都想知道的一个问题。
所谓的一般纳税人，是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人（增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下）标准的企业和企业性单位。
两者如何计算增值税？
鼎杰鑫财务注意到：由于小规模纳税人的财务核算能力和管理水平有限，在计算增值税的时候，不适用抵扣进项税的方法，一般都是直接用收入乘以税率的方式计算增值税。
但是在公司做大做强后，很多业务和税务上的事情就必须要进行一般纳税人申请了，尤其是税务问题，在我国，增值税是我国主要的、征税规模最大的，也是和企业息息相关的一个税种。
一般纳税人的增值税计算方法要复杂一些，即采用抵扣税款法计算。例如，某家贸易公司采购了一件商品，采购价款为80元，卖给客户100元，那么这笔交易的增值额就是20元，我们在计算的时候，是用增值额乘以增值税税率来计算这笔交易的增值税额，即：20*16%=3.2。
为了加强税收的征管，我国的增值税一般采取以票控税。在上述案例中，公司采购价款的80元，必须取得增值税专用发票（也就是俗称的“进项发票”），公司取得100元的收入时，就有了销项税额（即100*16%=16），用销项税额减去进项税额（80*16%=12.8）的结果(16-12.8=3.2)，就是本期应该交纳的增值税。
那么企业如何获得一般纳税的资格呢？
一般纳税人，是需要公司去申请才能获得的，而税务机关对于一般纳税人的会计核算水平又是有一定要求的。
一般纳税人的特点：增值税进项税额可以抵扣销项税额。由于进项发票可以抵扣增值税税款，如果你的客户是一般纳税人，他们更倾向于让你提供增值税专用发票。事实上，有一定规模的公司，基本上都是一般纳税人。也就是说，想拿下大客户的订单，一般纳税人资格肯定是个加分项。

这样我们就很容易分清二者之间的区别：首先，增值税的核算方式不同，一般纳税人采用抵扣税款法，小规模纳税人采用直接计算法。
其次，由于计算法方法不同，他们适用的税率也不同，一般纳税人适用的税率会高于小规模纳税人。
最后一般纳税人取得专票后可以用于抵扣增值税，而小规模纳税人是不能取得专票的（别人不能给小规模纳税人开具增值税专用发票），即使取得专票，小规模纳税人也不能抵扣增值税。

此外，一般纳税人会受到税务机关的严格监管，且适用的税率相对较高，还不能享受季度9万以下免增值税的优惠政策。
因此，一般纳税人虽有优势，也有劣势，我们建议创业者在选择纳税主体时谨慎考虑（如不确定纳税主体，可咨询鼎杰鑫财务在线客服）。
小鼎菌总结了一下申请一般纳税人的好处：
1． 可以开具税率为16%的 ，以供应客户的需求；
2． 可以享受免，抵，退税；
3. 可以很好的完善财务管理制度,提高市场竞争力和增加企业利润(知名企业一般会选择有一般纳税人资格的企业作为他的客户)；
4. 有效的降低企业的税负及税收风险(比如说:发票会受到统一管理,全国联入税控系统等)；
5. 一般纳税人资格是国家税收政策的目标,也是企业发展壮大的必经趋势,先知先行才是胜利者。
需要注意的是，税务机关不予认定一般纳税人资格的情况有：
1.个体工商户以外的其他个人；
2.选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位；
3.选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业；
4.非企业性单位；
5.销售免税货物的企业；
一般纳税人的税务机关认定的流程：
1.纳税人提交申请；
2.税务机关核对申请资料；
3.税务机关实地查验，出具查验报告；
4.税务机关认定。
企业又该如何申请增值税一般纳税人呢？
鼎杰鑫财务提醒，企业申请增值税一般纳税人资格需报送以下资料：
1.书面申请报告1份;
2.《增值税一般纳税人申请认定表》一式三份;
3.《增值税一般纳税人货物存放场所税务登记表》一式四份;
4.《增值税一般纳税人档案资料》一式二份;
5.经营场所的所有权证明、租赁合同或协议书复印件1份(非经营者所有的应提供出租者的经营场所所有权证明复印件);
6.法定代表人和主要管理人员、会计人员居民身份证复印件和会计人员资格证书复印件各1份;
7.营业执照原件加复印件1份;
8.公司章程复印件1份;
9.若为企业分支机构则另需提供总机构税务登记证、增值税一般纳税人有效证件、董事会决议复印件各1份

1、一般纳税人容易与一般纳税人洽谈生意，通常大公司都是一般纳税人，因此生意能做得更加大。
2、一般纳税人的财务、税务、管理要求规范，财务人员要求高，可以减少经营风险、涉税风险。
3、一般纳税人取得增值税进项票可以抵扣，税负比较合理，毛利低一点的生意也可以做，因此生意也容易作
大。
结论：企业要做大买卖，一定要做一般纳税人。
4、可以开具税率为17%的 ，以供应客户的需求；
5、
可以享受出口退税〈在国内采购并取得17%的进项 的，按13%退税。〉
6、可以享受免，抵，退税；
7、
免税：出口免税，免征增值税。

　小规模纳税人和一般纳税人是企业两种纳税方式，可享受的税收政策、收率不同，以及记账报税方式也不相同，那么新公司注册完成后应如何选择呢？欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，接下来小编做了相关整理。 　　小规模纳税人和一般纳税人哪个好？ 　　新公司税种的选择主要从企业规模大小、合作方税种、行业、优惠度等5个方面进行对比选择具体如下 　　1、看资质。如果业务上有资质的需要，比如规模不达标可能就会影响到资质的申请，进而影响到招投标和未来业务的发展，那么可能就必须要成为一般纳税人。 　　2、看规模.如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下，建议选择小规模纳税人。 　　3、看合作方。如果合作方或合作目标客户都是一般纳税人企业，需要开增值税专用发票，因此企业也需要申请为一般纳税人，不然无法进行更好的合作。 　　4、看抵扣。如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3%，建议选择认定一般纳税人。 　　5、看行业。如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人。因此看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人。 　　二、一般纳税人是否可以转为小规模纳税人？ 　　根据《增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第三十三条规定：除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。 　　因此，企业申请一般纳税人时要慎重，一旦成为一般纳税人，再想转回小规模纳税人，就转不回来了。 　　需要注意的是公司注册的时候，是可以选择成为一般纳税人，也可以选择做小规模纳税人的。小规模纳税人满足一定的条件会自动升为一般纳税人。