我们公司是小规模纳税人，在增值税方面怎么做账？
4个回答财税会计专题活动
- 因为小规模不能抵扣进项税，所以增值税只设置一个“应交税金——应交增值税”即可；收到的增值税专用发票的销项税金并入存货成本；
1.产生收入的时候，以不含税收入100元为例：
借 现金/银行存款/应收账款 103
贷 主营业务收入 100
贷 ： 应交税金——应交增值税 3
2.交税时：
借 应交税金：应交增值税 3
贷 银行存款 3
3.如果您是有限公司，那么每月按当月收入和应交增值税分别计提堤围费跟附加税；
如果您是个体，地税就应该属于定税，每月直接从银行账上扣款，直接入账，就不存在计提了 - 1．小规模纳税人采购等业务的账务处理。小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本费用或资产，不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。
2．购买方作为扣缴义务人的账务处理。按照现行增值税制度规定，境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。
拓展资料：
交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。
按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。
（小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。
参考资料：
_百度百科词条 小规模纳税人 - 小规模纳税人不抵扣进项税，不设增值税二级科目。
- 对。
因小规模纳税人不得抵扣进项，所以应交增值税不设二级科目。
发生应纳税额贷记应交税费—应交增值税。
1.国税缴纳增值税，地税以在国税缴纳的增值税应纳税额为计税依据，缴纳增值税的附税即城建税、教育费附加，地方教育附加。增值税小规模纳税人缴纳增值税原则上实行按季申报。2.销售货物、服务取得收入，以征收率全额计税，纳税人自己只能使用普通发票，增值税税率为3%，城建税等附税的税率由主管税务机关视...
这种情况应该叫作“定额”征收，也就是说不论你的实际收入是多少，都要交纳1000元的增值税。在填写报表时，倒算出销售收入即可，如：假设你们适用4%的税率：销售收入为：1000÷0.04＝25000元 这个25000元的销售收入与你会计凭证上的实际收入是没有直接关系的，这是“倒算”出来的。至于所得税报表怎么...
按照开票金额/1.03*0.03计算增值税
增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关 ;普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 3.发票的内容不同: 增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位...
1.小规模纳税人的税收政策支持;企业税收负担重,可选择进入当地税收优惠园区,享受区域增值税.企业所得税奖励退还政策;根据企业纳税额度,享受一定比例的地方奖励(比例:40%-80%,周期1-3个月)。 2.小规模纳税人核定征收政策;公司无票支出较多,部分工作部门可布置在税务园区,设立小型企业或个体户;享受0.6%-1.2%个人所...
