财务会计计算求助1
- 1.A公司最低租赁付款额=20*3+12=72万元
B公司最低租赁收款额=20*3+12=72万元
A公司分录：借：固定资产 55
未确认融资费用 17
贷：长期应付款 72
B公司分录 借：长期应收款 72
未担保余值 10
贷：固定资产 55
未实现融资受益 27
3、（1）2008年度应交所得税=50000*0.25=12500，
（2）暂时性差异为可抵扣暂时性差异，会计上处理：累计折旧：20000*2/5=8000，税法上：累计折旧：20000/5=4000，资产账面价值小于计税基础，因此判断为可抵扣暂时性差异，为递延所得税资产，
（3） 所得税费用=应交所得税+递延所得税=12500-4000*0.25=11500
1、借：材料采购---材料 15000 运杂费500 应交税费---应交增值税进项税2550 贷：银行存款18050 2、借：原材料15500 贷：材料采购15500 3、借：材料成本差异---原材料500 贷：材料采购500
体积或买价等）*材料采购费用分配率\x0d\x0a材料采购成本=买价+采购费用\x0d\x0a一般纳税人销售、外购货物支付的运输费用——（装卸费、保险费除外）\x0d\x0a乙材料可抵扣进项税=35100÷（1+17%）×17%=5100\x0d\x0a丙材料可抵扣进项税=23400÷（1+17%）×17%=3400\x0d\x0a计入...
（2）计算项目收到业主预付款应确认的销项税金额；预付款收到后需要向业主开具增值税专用发票，税率为9%。销项税额 = 预付款金额 × 税率 = 1,000万元 × 9% = 90万元 （3）计算项目4月份可抵扣的增值税进项税额合计数；①劳务分包队伍开出的专用发票可抵扣进项税额 = 800万元 × 9% = 72万...
（1）委托加工烟丝应纳消费税税额=（110000+40000）/（1-30%）*30%=64285.71（元）选D。（2）允许扣除的烟丝已纳消费税额=5160+64286-39760=29686（元）选C。（3）销售卷烟时实际需要缴纳的消费税额=6*250*200*0.003+60*6*250*36%-29686=3614（元）选B。（4）借：委托加工物资 应交税...
（1）向某商场销售彩色电视机120台，每台售价2340元（含税），销货款已收到。借：银行存款 120*2340=280800 贷：主营业务收入 120*2340/（1+17%）=240000 应交税费--应交增值税（销项税额） 240000*17%=40800 （2）购入电子元器件，价款15万元，取得增值税专用发票，注明的增值税进项税为...
