固定资产财务折旧年限和税务不一致怎么办
6个回答财税会计专题活动
- 做纳税调整也不难啊，调整税法利润，确认递延所得税资产就好了
如会计利润100万，会计这就10万/年，税法这就5万/年
应纳税所得额=100+10-5=105万 所得税=105*25%=26.25万
递延所得税资产=（资产的账面价值-计税基础）*25%=1.25万元
分录：借：所得税费用 25万
递延所得税资产1.25万元
贷：应交税费-所得税 26.25万元
你迟早会遇上太多的纳税调整（会计准则和税法的出发点就不一样，冲突（规定不一致）的地方非常多，你还是越早适应越好啊，对你的成长有好处
希望可以帮到你 - 会计核算按会计法及其国家统一的会计制度、准则等来核算，纳税是，按税法的要求做纳税调整，即可了，
- 最好按照税法的规定做折旧，那样纳税调整就比较简单，要不然 纳税调整比较费劲，再说了主管税务机关也不喜欢你不跟税法一致的折旧方法。
- 电子设备是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术（包括）软件发挥作用的设备，包括电子计算机以及由电子计算机控制的机器人、数控或程控系统等。
机器设备是指由金属或其他材料组成，由若干零部件装配起来，在一种或几种动力驱动下，能够完成生产、加工、运行等功能或效用的装置。
由于U9系统是由大部分的电子设备组成，且没有起到生产、加工、运行等功能或效用，不应适用归集到机器设备，同时根据电子设备的界定，可以归集到电子设备。可向主管机关提交关于机器设备及电子设备的界定说明，并说明由于帐上将U9系统归集到固定资产的二级科目错误，要求调至电子设备科目。由于电子设备税法规定的最低折旧年限为3年，可以符合你司的折旧年限。 - 做纳税调整
- 1、进行正常的纳税调整！
2、让你们单位领导去送礼找关系
1. 会计折旧年限与税法折旧年限不一致时，应按照税法规定的折旧方法和年限进行折旧，并将差异记入固定资产账面价值和累计折旧中。2. 当资产实际使用寿命超过了税法规定的折旧年限时，企业可以根据实际情况调整折旧年限，并在会计报表中披露相应的信息。3. 如果会计折旧年限比税法规定的年限短的话，企业可以根...
（一）如果企业的固定资产在会计上的折旧年限少于税法规定的最低年限，那么按照会计方法计提的折旧额将高于按照税法规定的最低年限计提的折旧额。在这种情况下，超出部分应被视为当期的调增应纳税所得额。（二）当企业的固定资产按照会计规定已经完成折旧且折旧额已提取完毕，但按照税法规定的最低折旧年限尚...
企业在计提固定资产帐时，一般是按会计年限计提折旧。如果会计确定的折旧年限短于税法规定的最低年限，那么企业应当在会计确定的折旧年限内，每年就会计折旧大于税法允许的最大折旧的差额调增应纳税所得额。如果会计确定的折旧年限长于税法规定的最低年限，可视为会计与税法无差异。企业也可向主管税务机关申请...
1.假如企业预计该固定资产在未来15年能给企业带来经济利益，采用直线法计提，则按原值扣除残值后除以15确认折旧，如果税法规定是10年，则期末要做纳税调整，计入递延所得税资产科目。2.假如企业预计该固定资产在未来5年能给企业带来经济利益，采用直线法计提，则按原值扣除残值后除以5确认折旧，如果税法规定...
（一）企业固定资产会计折旧年限如果短于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，应调增当期应纳税所得额；企业固定资产会计折旧年限已期满且会计折旧已提足，但税法规定的最低折旧年限尚未到期且税收折旧尚未足额扣除，其未足额扣除的部分准予在剩余...
