谁能详细帮我说一下会计上的所得税和税法上的企业所得税的区别？谢谢
3个回答财税会计专题活动
- 1、会计上的所得税处理较简单,就是公司所有允许报销、入成本的费用都可以做所得税的入帐金额，在所得税前抵扣，如：不合规的票据入帐，如是企业真实发生的费用，经领导批准，可以报销
2、税法上企业所得税主要依据《 人民共和国企业所得税法实施条例》来做为所得税前扣除。
首先：税前扣除的成本发票应符合的条件：
（1）资金流、物流和票流的三流统一：银行收付凭证、交易合同和发票上的收款人和付款人和金额必须一致；
（2）必须有真实交易的行为；
（3）符合国家相关政策规定。 - 会计上的所得税，就是所得税费用，按照企业的会计利润和25%的税率计算企业应负担的所得税，而税法上的企业所得税则是按照企业所得税法及其实施条例的规定进行调整后的应纳税所得额和25%的税率计算应该缴纳的企业所得税，按照所得税法的规定，会计上的所得税一般是季度申报预缴，而税法上的企业所得税则是年终企业所得税汇算清缴。
- 一样的，企业的所得税是按照税法计算的然后做分录，有预缴的就是在算好的所得税上加加减减
所得税如何做分录：1、根据计算的出来的金额，如某人当月工资3000元，按规定应缴纳个人所得税115元，实际发放2885元。会计分录：借：应付工资 3000 贷：银行存款 2885 其他应付款-代扣代缴个人所得税 115 2、向税务机关缴纳时：借：其他应付款-代扣代缴个人所得税 115 贷：银行存款 115 3、如发放工...
借：所得税费用 （100-10）×25%=22.5万 ←从会计 贷：银行存款 （100-20）×25%=20万 ←从税法 递延所得税资产 22.5-20=2.5万 ←差额，倒挤的 这样，三年下来，递延所得税资产科目就平了；其实，上面的分录我们也可以这样理解：第一年 借：所得税费用 （100-30）×25%=17.5万 ←...
营业利润 9 加：投资收益 10 营业外收入 11 减：营业外支出 12 四、利润中总额 13 2减:所得税 14 五、净利润 15 1、主营业务收入上表为一张利润表，
所得税法规定是：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。若按实际发生额计算=20000*60%=12000， 超过销售收入的5‰，即2000000*5‰=10000.所以抵扣额为10000
收入类似于所有者权益来做账，因此会计等式也产生了变化：资产+费用=负债+所有者权益+收入 现在把以上的等式进行恒等变换 资产=负债+所有者权益+（收入-费用）资产=负债+所有者权益+利润 会计到了月末核算告一段落，利润列入所有者权益后，又回复到基本等式 资产=负债+所有者权益 ...
