金税盘服务费抵减都是填什么表？
1个回答财税会计专题活动
- 金税盘服务费抵减都是填什么表?
当主表第19栏与第21栏之和大于等于税控系统专用设备费用以及技术维护费时,可一次全额抵减
"减税项目""减税性质代码及名称"选择"0001129914《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税〔2012〕15号".
第4列"本期实际抵减税额":填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列≤第3列.
二)填写《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》第1栏第4列,本列≤第3列.
填写《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".
方法/步骤2
当主表第19栏与第21栏之和小于税控系统专用设备费用以及技术维护费时,应分次抵减,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
"一、减税项目""减税性质代码及名称"选择"0001129914《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税〔2012〕15号".
第4列"本期实际抵减税额":填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列≤第3列.
填写《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》第1行第4列,本列≤第3列.
填写《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".
每年的金税盘服务费都可以全额抵扣吗?
是的,按实际支付或应付的金额.借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"管理费用"等科目.
增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.
金税盘全额抵扣申报表的填写方法如下：一、填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第1行：此行专门用于填写增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的全额抵减情况。当企业首次购买税控专用设备后，按照现行规定，购买支付的金额可以全额抵扣增值税税款。因此，企业需要将这部分金额填写...
一、附表四的填写 第1行：此行应由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写。具体地，纳税人需要在此行反映其增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。对于金税盘的全额抵扣，应在此行进行填写。二、主表第23栏的填写 主表第23栏“应纳税额减征额”...
填写附表四：登录国税申报网，在增值税纳税申报表附表四中，填写“本期发生额”和“本期抵扣额”（需与实际支付金额一致）。填写减免税明细表：在“增值税减免税申报明细表”中，选择对应的减税性质代码及名称（如“增值税税控系统专用设备费及技术维护费抵减增值税”），填写“本期发生额”和“本期实...
一、填写《增值税纳税申报表附列资料》 第1行：此栏由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写。应准确反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。对于金税盘的全额抵扣，应在此行进行填写。二、填写《增值税纳税申报表》主表 第23栏“应纳税额...
一般纳税人，1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。2、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次...
