所得税本期金额中利润总额为正数而累计金额为负数是否需要交税
1个回答财税会计专题活动
- 本期和累计都要填；
累计是负数，不交企业所得税。
本期和累计都要填；累计是负数，不交企业所得税。
2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 3、应纳所得税=应纳税所得额*税率 4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。
1、零申报是指没有任何业务发生，数据为0的申报。是 填写收入，费用成本 均为 0。2、每季都要按账载金额如实填写所得税季报。所得税纳税清缴的时候再统计合计，该是多少就多少。3、每季度的所得税预缴，如果年度亏损再清缴退税，这是税法规定。年度报表是有很多表要填，一定要认真填，因为会涉及到...
“累计金额”列填报1-9月份的数据。应当填报第2行至第9行，其中：第8行填报已预交所得税额，如果没有预交填0，第9行“本期应补（退）税额”＞0，缴税；≤0，填0，为什么填0，企业所得税按季预交，年终汇算清缴，多退少补，预交期间不办理退税。所以填0 ...
如果当期有实现利润，即利润总额为正数，按企业适用税率正常计提所得税，据此填报“本月数”，累计数就是截止当期各月累加，实际也就是“利润总额”累计数乘以适用税率，注意四舍五入造成的尾差，累加计算更准确。此外，如果当期亏损，不计提所得税，可在季度时根据累计实现利润情况，计提所得税，此时，...
