9税率冲红增值税申报表怎么填
1个回答财税会计专题活动
- 填写开具了9%税率的红字发票的申报表时,金额是正数发票和红字发票金额之和.直接把当月正常收入减去红字收入就行,但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目。
2.
销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票)。
1、红字增值税专用发票信息表的填开 在开票软件中,进入“发票管理”界面,点击红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表”,如图:(1)当弹出红字发票信息表信息选择界面时,我们要根据实际情况选择作为购买方申请或者是销售方...
不动产和无形资产”，因此开具的税率为9%的增值税专用发票、增值税普通发票列明的金额、税额应填写在“9%税率的货物及加工修理修配劳务”“9%税率的服务、不动产和无形资产”的对应栏次。
3.如果是本月开具红字发票按照 汇总表上的金额和税额，填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字 现了负数，一样按照 汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。
一般纳税人销售货物发票冲红增值税申报表填写附表一。根据开票系统发票汇总表实际销售额跟销项数额填写对应栏次即可。借：应收账款等借方红字 贷：主营业务收入贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
如果是电子税务局申报，填申报表前一个环节是发票采集，红字发票和正常的发票通常会被自动采集，汇总计算不含税金额和税额。如果需要手工填，也是将红字发票的负数不含税金额和税额自动计算到总的数据中即可。如果是手工填，...
