第四季度忘记计提企业所得税,财务报表要调整吗
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- 要的。第四季度忘记计提企业所得税,财务报表将需要调整。企业所得税是企业收入的重要组成部分,必须及时计提并缴纳,以避免造成财务风险。一旦忘记计提企业所得税,就意味着财务报表中没有反映企业所得税,因此需要调整财务报表,以反映企业所得税的数额。企业所得税是,对企业的各项收入所得征收的税。企业的应纳税所得额是,用企业当年的收入总额,减去不征税收入。免税收入,各项扣除,以及弥补以前亏损的金额。企业所得税的税率一般是百分之25。
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方:要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用,但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润;企业会计准则是使用以前年度损益调整。贷...
若不计提,那就虚增第四季度利润,不能真实反映净利润,建议在第四季度计提企业所得税。
处理方法如下:一、如果是没有申报财务报表的话,可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报,财务报表已经申报,只能在2021年进行补做账务处理了。
可以在次年的一季度补提所得税,年报按照调整分录重新做一下。在汇算清缴中做出说明就可以了。
是的。第四季度企业所得税未提必须通过以前年度损益调整,把未提的企业所得税提前扣除,以减少当年度的缴纳税额。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。