开了免税的票如何补税
1个回答财税会计专题活动
- 如果参考2020年的税务答疑,有个实操口径或可以参考:直接申报表按1%申报。
但是,这个口径现在是不是还是适用,是没有准确的答案。这个口径,只是一个参考,而且这样操作到时候申报表比对也会有问题,具体需要寻求税务局的明确意见。
3、在政策公布之前,开了“免税”的普通发票,怎么办?
依据最新的政策规定,开免税的普通也是一种错误的操作。大家最好的操作可能也是追回发票进行作废或者红冲,然后重新开1%的普通发票。
4、开了免税发票,但是无法追回,怎么办?
或可以直接按1%进行纳税申报,如果遇到比对异常,就联系税务局进行处理。
比如你开了一张10300的免税普通发票,然后确实无法收回了。假设公司是按月申报增值税,且1月份只开了这一张发票。那么企业需要按1%来换算销售额,然后因未超10万,享受免税。具体申报表填写参考如下:
与票面税额有差异,不影响申报。
5、还有人可能会遇到,开了3%征收率的专票,如何处理?
一般的选择就是追回3%的专票进行作废或红冲,然后开1%专票,并按1%交税。如果追不回,或者客户强硬要求3%的专票,那么也是可以直接按3%开票纳税,但会造成多交税。
6、极少人可能还开了0%的普通发票,怎么处理?
有些人因为开不出免税,于是自作聪明,选择0%开具相关发票。但是需要提醒大家的是,0税率适用的是出口退税企业,这样开票属于完全错误的开票方式,最好的解决方式就一个:收回作废红冲,然后重开。
最后,再次郑重说明一下,以上内容真的仅供参考,具体执行还需要看税务局的答复。
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一、小规模适用的增值税申报表主表销售额为不含税销售额,因此,50000扣除3%税金部分。二、帐务处理税金按3%计提,50000扣税率再乘税率再结转营业外收入。
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