出口退税问题如果销项大于进项
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4个回答财税会计专题活动
- 工业企业的会计处理：第一步：出品货物后，借：应收账款 贷：商品销售 ——出口销售 金额＝货物离岸价*当月1号汇率第二步：进项税转出 ，借：营业成本 贷：应交税金——进项税转出 金额＝货物离岸价*当月1号汇率*（征税率-退税率）第三步：如果你本月向退税部门申报的是单证收齐的话，工业企业是按你的增值税留抵来退的，因为你是销项税大于进项税，本月没有留抵，所以本月不存在退税。如果你在三个月内把单证收齐再向退税部门申报的话，就按你当月的增值税留抵来退，退税额大于留抵的话，只退留抵数，小于留抵的话，全额退。有退税款时当月不做会计处理，下月做，借：应收补贴款——出口退税款 贷：应交税金——免抵退税款收到退税款时，借：银行存款 贷应收补贴款——出口退税款 以为是工业企业的会计处理，不知能否解决你的问题。
- 按照国家对你出口贷物规定的退税率，算出应退税额，做借：应交税金-出口退税 贷 应收帐款-应收出退税款 本月申报出口退税表 如果还是销项税大就要交税了
- 当期销项税大于进项税,就抵内销,没有退税而已,你拿不到退税,先抵后退嘛 这跟 转内销没关系,
- 不会
1、企业可以通过做一笔无票收入，使得增值税销项税金等于或略大于留抵的进项税金，实现平进平出，从而不交增值税或者只交少量增值税；2、企业也可以选择做增值税进项税金转出，主动放弃这部分税款作为损失，以此方式处理留抵的进项税金。增值税的计算与申报：1、增值税的概念：增值税是一种对商品生产...
月底销项大于进项怎么处理?当出现进项大于销项的情况时,多余部份可留在下月抵扣,也就是在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项税额留下期抵扣(申报表20行).按照增值税扣税办法规定,企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进...
出口退税：同样只允许贷方出现数据，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，向税务机关办理退税而收到退回的税款。进项税额转出：只允许贷方出现数据，用于记录企业购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失或其他原因而应从销项税额中抵扣的进项税额。转出多交增值税：只允许贷方出现数据，...
对于退税率为0的业务，处理流程与上述类似，但不需要进行第4和第5步的进项税转出操作。需要注意的是，当发生内销业务时，进项税金可以与销项税进行抵扣。如果销项税额大于进项税额，则需要缴纳税款；如果销项税额小于进项税额，则剩余的进项税可以留待以后继续抵扣。
严格讲不是你们的出口退税没了，是被抵掉了。虽然出口的退税率是17%，内销的销项税率也是17%啊，你内销远大于外销，自然是没法拿到那个实际的退税额，只能用来抵掉的。你不懂就简单这么理解啦，你要真搞懂就找你们财务，把你们每个月报税的留抵税额如何得来的算给你看，你就能明白了。以下你蛮看一下...
