本月进项税额有4万，销项有2万，抵扣的时候税额怎么计提
4个回答财税会计专题活动
- 1、进货时：
借：库存商品-XXXX235294.11
借：应交税费-应交增值税（进项税额）40000
贷：银行存款、应付账款等相关科目275294.12
2、销售时：
借：银行存款、应收账款等相关科目137647.06
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）20000
贷：主营业务收入 117647.06
3、月底增值税为借方余额时，不要交增值税，不要计提，留下月继续抵扣。 - 进项税额大于销项税额无需缴纳增值税也不需要做账务处理
- 无需做凭证
- 按照法律规定的来！
不知道问题中的3万元、2万元、4万元，到底是指什么，如果是发 票总金额的话，但又不知道税率是多少，只能按销售货物来猜测计算，现行销售货物适用增值税税率为16%。销项税额=（30000+20000）÷（1+16%）×16%=6896.55...
新办企业认定一般纳税人后，进项税金需要认证后才抵扣，所以当月不能抵扣。缴税为30000*17%=5100元，如果为含税收入，则交30000/1.17*17%=4358.31元。
1、结转本月应交的增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税 借：主营业务税金及附加 （销项税额-进项税额...
进项大于销项，多出的进项税，留待下月抵扣，这月不用交税。增值部分体现在，增值税有进项税和销项税之分，用销项税减去进项税才是你本期应纳的增值税，增值税增值的含义就体现在这里。进项税=买价*税率 销项税=售价（用...
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交...
