企业所得税第四季度亏损怎么申报
2个回答财税会计专题活动
- 按本年度累计额申报,第四季度与前三季的金额一起填报,就是填写全年度的累计申报额。所以第四季度亏损,也有可能前面三个季度盈利,把收入,成本费用填到季度企业所得税表中就可以。
- 企业所得税第四季度亏损应该考虑到前三季度有无预交企业所得税,然后进行申报。
填全年合计数,因为用第四季度的盈利弥补亏损
所得税申报填的是全年利润,你亏损就不用交了。第四季度申报表也是一样,并不是以第4季度的利润单独纳税的,公式是这样:“全年应纳税金额-前3季度已纳税金额=本期应纳税金额”。全年是亏(负数)的就不用了。第3季度...
登录电子税务局(网页端或申报端)。找到并选择“企税季报”。调出企业所得税季度申报表,根据财务数据如实填写。这里有个小提示,建议企业可以先申报财报,申报完成后,财报的数据可以自动导入企业所得税季度申报表,让企业的...
14.第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计金额。本行本期填报金额不得小于本年上期申报的金额。15....
季度申报本身就是预申报,所以,可以在四季度增加管理费用2000元。也可以汇算清缴的时候进行调整。数额较小。在实践中,对这样的调整认为是正常的。可以不去国税更改第三季度的损益表和企业所得税。