去年的税控维护费忘记抵扣了
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- 要根据实际情况做出相应的调整。根据《增值税暂行条例》第十三条规定,增值税一般纳税人可以在本期缴纳增值税时,按照实际销售额的17%抵扣相应的增值税(不包括出口销售额)。因此,在进行税收维护支出的税务核算和税收筹划时,可以把所发生的支出作为本期的税负,从而实现增值税的抵扣,但是往年的税控盘维护费则无法做到这一点,只能计入支出。
综上所述,去年遗忘抵扣的税控维护费可通过登录电子税务局网站,在《增值税减免税申报明细表》中选择减税性质并输入金额,确认附列资料生成减免金额后,检查并确保《增值税一般纳税人主表》数据正确拉取或手工输入以完成处理。【法律依据】:《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(二)小规模纳税...
因此,在进行税收维护支出的税务核算和税收筹划时,可以把所发生的支出作为本期的税负,从而实现增值税的抵扣,但是往年的税控盘维护费则无法做到这一点,只能计入支出。
11月份可以抵扣,填写进申报表就行。根据财税[2012]15号第二条,增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。
税控技术维护费是可以跨年抵扣的。企业购买金税盘等税控设备及其服务费支付的款项,按现行税法可以在增值税缴纳时,全额抵扣,其分录如下:1、企业支付购买税控设备的款项时:借:管理费用—办公费 贷:银行存款等 2、实际全额抵减税额时,分录为,:借:应交税费—应交增值税—减免税额 贷:营业外收入...
此外,企业应定期检查税控系统维护费用的抵扣情况,确保准确无误。在进行会计处理时,应及时更新相关财务记录,保证会计信息的真实性和完整性。企业在处理税控系统维护费用时,应确保所有操作符合相关法律法规和会计准则。对于复杂的财务问题,建议咨询专业的财务顾问或会计师,以确保会计处理的准确性。在实际...