企业之间无息借款涉税问题
- 增值税 一、非企业集团内单位之间 对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，需要按规定视同销售缴纳增值税。 [提示]企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税)。 二、企业集团内单位(含企业集团)之间 1、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 [提示]享受该项优惠时需要注意:无偿借贷行为发生在2019年2月1日至2020年12月31日)。 2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有偿借贷行为，属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的，允许免征增值税。 企业所得税 一、非关联企业之间无偿借款 公司之间或个人与公司之间发生的无偿借款，若没有取得货币、货物或者其他经济利息，无利息收入体现，因此不涉及企业所得税问题。 二、关联企业之间无偿借款 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。即若借贷双方存在关联关系，税务机关有权核定其利息收入并缴纳企业所得税。 其它 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加(需缴纳增值税的前提下缴纳)
2个企业之间属于集团内的,集团内的之间无息借款免征增值税.政策依据 财税〔2019〕20号《关于于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条规定:自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税.财政部《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限...
以公司名义借款给个人要不要缴税有以下情况：1、无息借款给非股东的个人，包括员工或其他人，一般是涉及缴税的；2、有息借款给非股东的个人，包括员工或其他人，需要按照利息缴纳增值税、附加税；3、无息借款给股东，一般是不交税的，但是如果一个自然年没有归还，需要缴纳股东分红的个人所得税的；4、...
法律主观：需要缴营业税和所得税。 1、企业将银行借款无偿转借他人，实质上是将企业获得的利益转赠他人的一种行业， 2、税务部门有权力按银行同期借款利率核定其转借收入，并就其适用营业税暂行条例按金融业税目征收营业税。法律客观：《 人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物、劳务、服务、...
企业在面临无息借款时，是否需要缴纳增值税，这一问题需根据具体情况区分处理。首先，对于非企业集团内部单位间的资金无偿借贷行为，应遵循税务规定视同销售缴纳增值税。其次，针对企业集团内部单位，包括企业集团之间的资金无偿借贷行为，根据财税〔2019〕20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条...
企业之间签订无息借款协议是合法的，只要合同不存在特定无效情况。但在税收处理上，会涉及增值税。非关联方企业之间的无息借款，除公益性质外，通常需要按金融企业同类同期贷款利率计算增值税，小规模纳税人适用3%征收率，一般纳税人6%税率。企业所得税方面，无息借款不涉及收入支出，不产生所得税问题。印花...
