销项负数发票如何入账？

根据退回货款入库单及负数发票做：借：应收账款----某单位（红字）贷： 主营业务收入（红字）应交增值税--应交增值税销项（红字）

　　销项负数发票做账：\x0d\x0a　　1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a　　借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a　　贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

跨月作废销项，而上月又结转了成本，可分两步做冲红分录：
　　第一步：冲销上月的作废发票
　　借：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）
　　　　贷：主营业务收入　　（红字）
　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　（红字）
　　第二步：冲销上月结转的这部分成本
　　借：主营业务成本（红字）
　　　　贷：库存商品（红字）
　　以上两步分录如果用蓝字表示，借贷互换即可。然后根据重开的正确发票做正确的销售分录，到月底再根据正确的总成本结转就可以了。预付账款的操作同上。进项税额转出适用于：购进的货物发生非正常损失，或将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利、个人消费等），与销项负数基本无关。

销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-XX客户 （红字）

贷：主业务收入 （红字）

应交税金-应交增值税-销项税 （红字）

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

扩展资料
详细规定

1）跨月不能作废，只能开具负数发票。

2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数 码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。

3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。

4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。

参考资料来源：百度百科—销项负数发票【摘要】
开具的销项负数的发票如何做账【提问】
销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-XX客户 （红字）

贷：主业务收入 （红字）

应交税金-应交增值税-销项税 （红字）

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

扩展资料
详细规定

1）跨月不能作废，只能开具负数发票。

2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数 码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。

3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。

4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。

参考资料来源：百度百科—销项负数发票【回答】
开了负数发票后，又开了一张正确实的正数发票【提问】
嗯【回答】
别发语音【回答】
我听不了语音【回答】
9月份开的发票11月发现错误，11月份开具了负数发票后又重新开具了一张新的正数票，账务该怎样处理【提问】
上面有流程【回答】
老师的意思是，正数发票和负数发票各写一个相同的分录，只是负数发票用红字，对吗？【提问】
是的【回答】
好的，谢谢【提问】
好的，如果满意请给小明老师赞哟【回答】
🌹🌹🌹【回答】