小规模纳税人红冲发票怎么做分录
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- 小规模纳税人红字发票会计分录
1、小规模纳税人收到红字发票,会计分录为: 借:原材料(根据发票内容计入对应科目)(红字) 贷:应付账款——公司名称(红字) 2、小规模纳税人开出红字发票,会计分录为: 借:应收账款——公司名称(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税(销项税额)(红字) 小规模纳税人收到红字发票时,应当通过“原材料”等科目以及“应付账款”科目编制对应红字分录;开出红字发票时,应当通过“应收账款”科目以及“主营业务收入”科目编制对应红字分录。
1、企业收到红字发票时，分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）如果企业是小规模纳税人，则：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具红字发票时，分录为：借：...
小规模纳税人普通发票冲红会计分录如下 借：应收账款(负数)贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、增值税、销项税额(负数)。开具 当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，开具时发现有误的，可即时作废。作废 须在防伪税控...
这里，需要明确的是，对于小规模纳税人而言，其会计处理方式略有不同，贷记的科目应直接为“应付账款”（红字）。相反，当企业自身开具红字发票时，会计分录则应为：借记“应收账款”（红字）。这通常发生在企业需要调整先前确认的销售收入或费用，以纠正错误或调整合同条款等情况。在实际操作中，企业应确...
小规模纳税人跨年红冲普通发票按发票做会计分录就可以了，如果只是上年的未交增值税因为享受了增值税的优惠而转入了营业外收入是没有任何关系了，只要本季度冲减红冲对应税额的营业外收入。
用一份红字发票记账联做账 借:应收账款等科目(红字)贷:主营业务收入(红字)税费(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做账 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 小规模跨年红冲发票怎么规定的?综合以上所述,其实在上文中小编老师就已经提及到了,不管是小规模纳税人还是一般纳税人企业在发票作废的,跨年...
